Что такое пвр в банке

Положение Банка России от 6 августа 2015 г. N 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» (с изменениями и дополнениями)

Положение Банка России от 6 августа 2015 г. N 483-П
«О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»

С изменениями и дополнениями от:

1 декабря 2015 г., 10 марта 2019 г., 27 февраля, 15 апреля 2020 г., 12 января, 20 апреля, 6 июля 2021 г.

Информация об изменениях:

Председатель Центрального банка
Российской Федерации

* Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года N 38679.

Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 сентября 2015 г.

Регистрационный N 38996

Установлен порядок расчета величины кредитного риска банков с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (ПВР).

Приведены подходы, используемые для расчета величины кредитного риска на основе ПВР (базовый, продвинутый). Закреплено, что внедрение ПВР должно быть направлено не только для расчета нормативов достаточности капитала, но и во внутренних процессах, например, при определении лимитов кредитования или размеров стимулирующих выплат для сотрудников, принимающих кредитные риски. ПВР может внедряться последовательно для каждого из сегментов требований, класса кредитных требований к розничным заемщикам, при переходе от базового подхода к продвинутому и т. д.

Разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала дает Банк России. Определены условия для его получения. Для применения ПВР в банке должна функционировать система управления кредитным риском. Приведены требования, предъявляемые к ней. Указано, в каких случаях банк может не применять ПВР, в частности, в отношении несущественных кредитных требований или малого количества заемщиков.

Для расчета кредитного риска банк должен применять ПВР на постоянной основе ко всем кредитным требованиям в рамках каждого их класса, в отношении которого получено разрешение на применение ПВР. После этого банк не должен переходить на расчет риска на основе стандартизированного подхода. Банк, применяющий ПВР, информирует Банк России обо всех изменениях, внесенных в рейтинговую систему, не реже 1 раза в 6 месяцев.

Приведена классификация кредитных требований. Она осуществляется на постоянной основе в соответствии с утвержденной банком методикой. Для расчетов приведены соответствующие формулы. Закреплены требования к рейтинговой системе и количественной оценке компонентов кредитного риска.

Положение вступает в силу с 1 октября 2015 г.

Положение Банка России от 6 августа 2015 г. N 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»

Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 сентября 2015 г.

Регистрационный N 38996

Настоящее Положение вступает в силу с 1 октября 2015 г.

Текст Положения опубликован в «Вестнике Банка России» от 29 сентября 2015 г. N 81

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Указание Банка России от 6 июля 2021 г. N 5849-У

Изменения вступают в силу с 27 августа 2021 г. и с 1 января 2023 г.

См. будущую редакцию настоящего документа

Текст настоящего документа представлен в редакции, действующей на момент выхода установленной у Вас версии системы ГАРАНТ

Указание Банка России от 20 апреля 2021 г. N 5783-У

Изменения вступают в силу с 1 января 2022 г.

См. будущую редакцию настоящего документа

Текст настоящего документа представлен в редакции, действующей на момент выхода установленной у Вас версии системы ГАРАНТ

Указание Банка России от 12 января 2021 г. N 5705-У

Изменения вступают в силу с 1 октября 2021 г.

Указание Банка России от 15 апреля 2020 г. N 5442-У

Изменения вступают в силу с 29 апреля 2020 г., за исключением изменений, вступающих в силу с 1 января 2021 г. и с 1 января 2023 г.

См. будущую редакцию настоящего документа

Текст настоящего документа представлен в редакции, действующей на момент выхода установленной у Вас версии системы ГАРАНТ

Указание Банка России от 27 февраля 2020 г. N 5404-У

Изменения вступают в силу с 17 апреля 2020 г.

Указание Банка России от 10 марта 2019 г. N 5091-У

Изменения вступают в силу с 15 июля 2019 г. и с 1 января 2020 г.

Указание Банка России от 1 декабря 2015 г. N 3869-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

Источник

ЦБ разрешил третьему банку самостоятельно оценивать кредитные риски

Банк России разрешил крупнейшему частному банку – Альфа-банку – использовать собственную методику оценки кредитных рисков на основе внутренних рейтингов (ПВР), говорится в сообщении банка. Такой метод считается продвинутым по сравнению с используемым большинством банков упрощенным стандартизированным подходом: он позволяет сэкономить капитал и нарастить кредитование. Кредиты надежным заемщикам стоят банку «дешевле» с точки зрения затрат капитала, менее надежным — «дороже». Поэтому банки с хорошим качеством кредитного портфеля выигрывают от перехода на ПВР. Сейчас в России продвинутым подходом разрешено пользоваться Сбербанку (с ноября 2017 г.) и Райффайзенбанку (с 2019 г.).

Принцип продвинутого подхода (предусмотрен стандартом «Базель II») в том, что банк оценивает кредитный риск ретроспективно на основании накопленной за предыдущие годы статистики, строит на основе этого анализа модель и начисляет резервы, исходя из рисков, рассчитанных моделью. ПВР-подход позволяет более точно оценивать риски банка, экономить на резервах и высвободить капитал.

Остальные российские банки сейчас используют другой подход – упрощенный стандартизированный, когда риски и значения резервов определяются нормативными актами ЦБ.

Разрешение ЦБ перейти на продвинутый подход уже вступило в силу, говорит представитель Альфа-банка, согласование и валидация моделей банка с регулятором заняли 2,5 года.

На первом этапе Альфа-банк начнет применять внутренние модели в оценке кредитов крупным и средним корпоративным клиентам. В течение трех лет банк перейдет на ПВР-подход в ипотеке и необеспеченной рознице, малом и среднем бизнесе.

По оценкам банка, переход на ПВР-подход снизит потребление капитала: единовременная экономию до 60 б.п. по базовому капиталу и до 100 б.п. по общему капиталу по РСБУ. По данным ЦБ, капитал банка на 1 июня составляет 667 млрд руб., норматив достаточности базового капитала Н1.1 – 9,5%. норматив достаточности собственных средств Н1.0 – 13,6%. В случае применения ПВР-подхода норматив Н1.1, если исходить из оценок банка, мог бы вырасти до 14,6%, Н1.1 – до 10,1%.

Экономия капитала позволит банку увеличить кредитный портфель на 285 млрд руб. (эффект в течение года), сообщил представитель Альфа-банка.

Если исходить из высвобождения запаса достаточности базового капитала, оно эквивалентно почти 290 млрд руб., подтверждает управляющий директор по валидации агентства «Эксперт РА» Юрий Беликов: эта та сумма, на которую можно будет нарастить доходные активы под риском, не снижая достаточность базового капитала относительно текущего уровня. С учетом того, что ПВР-подход предполагает дифференциацию риск-весов реальный потенциал прироста активов (например, выданных кредитов) может быть даже выше при условии их ограниченного риска. Далее все зависит от структуры новых активов, продолжает эксперт, но если допустить, что это кредиты с условной средней ставкой 8% годовых, то получаем от 23 млрд руб. дополнительного процентного дохода в год – фактически чистого, поскольку он не требует прироста фондирования и соответствующих расходов, не считая потенциальных потерь по кредитному риску. Это вполне значимо и, вероятно, оправдывает переход.

Количество банков, которым ЦБ может разрешить использовать «продвинутый подход» (после валидации регулятором модели), пока невелико: банки с активами не менее 500 млрд руб. на момент подачи заявки. По данным ренкинга банков «Интерфакс-100», по итогам I квартала таких насчитывалось 23, из них 12 являются системно значимыми банками.

Но в ЦБ настроены на расширение применения ПВР. Уже обсуждается возможность снижения минимального порога величины активов с 500 млрд до 150 млрд руб. Более того, ЦБ хочет обязать все системно значимые банки перейти на ПВР-подход, говорилось в консультативном докладе регулятора. Банк России по итогам обсуждения доклада с рынком рассмотрит вопрос о сроках и форме перехода системно значимых банков на ПВР, сообщил представитель регулятора.

В ответивших «Ведомостям» системно значимых банках сообщили, что готовятся к переходу на ПВР-подход.

Росбанк (российская «дочка» французской группы Societe Generale) рассматривает переход на ПВР в среднесрочной перспективе, так как применение данного подхода дает дополнительную информацию для управления банком и в целом улучшает практики риск-менеджмента, говорит руководитель центра интегрированного управления рисками банка Елизавета Розанова: банк планирует перевести на этот подход розничный и корпоративный портфель. Она не уточнила подал ли уже Росбанк заявку в ЦБ.

Газпромбанк провел диагностику готовности к переходу на ПВР и планирует двигаться в этом направлении в соответствии с планами ЦБ по переводу системно значимых кредитных организациях (СЗКО) на ПВР, говорит представитель банка. Сроки перехода еще не определены. По предварительным оценкам, первыми активами могут стать крупнейшие и крупные корпоративные заемщики без учета специализированного кредитования и МСБ и ипотека. Потенциальные выгоды для банка – повышение качества данных, автоматизации, развития инфраструктуры и процессов, уровня прозрачности и полноты информации, отметил собеседник «Ведомостей». Ограничениями такого подхода могут стать существенные денежные и временные затраты как на внедрение, так и на поддержание инфраструктуры ПВР. Но, говорит представитель Газпромбанка, при эффективном взаимодействии с Банком России и переход на ПВР может дать экономию потребления регуляторного капитала. Какую именно – в Газпромбанке пока не оценили.

ВТБ в ближайшее время направит в Банк России ходатайство о переходе на ПВР-подход, сообщил представитель госбанка. То же готовятся сделать и в Совкомбанке, сообщил первый зампред правления банка Сергей Хотимский

Источник

ЦБ запланировал переход крупнейших банков на новую модель оценки рисков

Банк России планирует организовать переход крупнейших банков на ПВР-подход — модель оценки рисков и капитала на основе внутренних рейтингов заемщиков, которые присваивают сами банки. Об этом заявил зампред ЦБ Василий Поздышев на форуме финансовых технологий «Финополис», передает корреспондент РБК.

Сейчас ПВР-подход в России применяют только Сбербанк и Райффайзенбанк. На них приходится около 30% активов банковской системы страны, отметил Поздышев. Через пять лет может быть достигнута планка в 70% активов, считает он. Для этого на ПВР-подход должны перейти все 11 системно значимых банков.

Самостоятельный анализ

ПВР-подход, или IRB-подход, — это продвинутый способ оценки кредитного риска банков. Для расчета достаточности капитала и других нормативов организация должна взвешивать риски клиентов, которым выданы кредиты. Банк на ПВР-подходе может делать это, присваивая заемщикам собственные рейтинги качества. Так он может сэкономить на резервах, высвободив капитал, следует из рекомендаций Базельского комитета.

Банк оценивает риски заемщиков ретроспективно, на материале всей накопленной статистики. На основе этого анализа строится модель, по которой можно оценивать качество новых ссуд. Модель должна пройти валидацию в Банке России.

С 2018 года ПВР-подход применяет Сбербанк. С 1 февраля 2019 года на него перешел Райффайзенбанк. Заявку в ЦБ для перехода на ПВР-подход в конце прошлого года подал Альфа-банк.

«Самый корректный подход, который оценивает кредитный риск, — это ПВР. Потому что оцениваются кредитные риски клиентов конкретного банка, которые зависят не только от качества самого клиента, но и от качества работы самого банка», — пояснил Поздышев журналистам.

По его словам, инициатива перехода крупнейших банков на ПВР-подход принадлежит Минэкономразвития. ЦБ идею поддержал, но участникам рынка нужно дать время.

Источник

Что такое пвр в банке

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Разъяснения Банка России от 22 октября 2021 г. № 483-Р-2021/18 «Об общих принципах и подходах Банка России к осуществлению регуляторной валидации качества данных и информационных систем, применяемых банком при внедрении ПВР»

2. Каковы объекты валидации КД? По каким направлениям она осуществляется?

3. Каковы требования регулятора к КД и ИС, применяемых в ПВР? Где они определены? Каким критериям должны соответствовать данные, применяемые в ПВР?

4. Каковы этапы и особенности проведения валидации КД и ИС?

5. Какой состав документов банк должен иметь и предоставить Банку России для осуществления процедуры валидации КД и ИС?

6. Какие методы оценки и источники информации могут применяться рабочей группой Банка России при осуществлении процедуры валидации КД и ИС?

7. Есть ли отличия между оценкой данных и оценкой качества этих данных в ходе валидации ПВР?

8. Какие методы, технологии, подходы, ИС целесообразно применять банку при построении своей СОКД?

Валидация КД и ИС является важным и неотъемлемым направлением единого процесса валидации ПВР. Как правило, она выполняется одновременно с другими направлениями валидации ПВР.

Совместно с валидацией КД осуществляется валидация качества ИС, обеспечивающих ввод, передачу, получение, хранение, агрегирование и иную обработку данных банка, применяемых при реализации ПВР.

Банк России проводит валидацию КД и ИС в следующих целях:

— оценки эффективности системы управления КД;

— оценки применения в системе управления КД банка методик и процедур обеспечения КД, определенных во внутренних документах банка;

— оценки достаточности КД банка для обеспечения эффективного функционирования методик и моделей ПВР;

— оценки способности информационных систем и системы информационной безопасности (ИБ) банка обеспечивать надежное и эффективное функционирование методик и моделей ПВР;

— выработки для банка рекомендаций по совершенствованию системы управления КД.

ИС в целях осуществления валидации ПВР рассматриваются в более широком контексте с учетом определения, указанного в пункте 8.2 Положения Банка России N 716-П, как «взаимосвязанная совокупность технических и программных средств, других объектов информационной инфраструктуры, содержащейся в базах данных информации и обеспечивающих ее обработку технологий в рамках реализации мероприятий поддержки и обеспечения непрерывности функционирования процессов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы)».

В частности, рассматриваются следующие компоненты ИС, являющиеся объектами валидации КД и ИС:

— функциональные компоненты (модели, методы и алгоритмы);

— компоненты системы обработки, передачи и хранения данных (комплекс технических средств, программное обеспечение);

— организационные компоненты (управление, персонал).

3. Общие требования к КД и ИС, применяемых в методиках и моделях ПВР, устанавливает Банк России. Это право закреплено в статье 72.1 Федерального закона N 86-ФЗ. В настоящее время указанные общие требования определены в Положении Банка России N 483-П, в том числе в его приложении 3, а также в других нормативных актах Банка России.

4. Процедура валидации КД и ИС включает анализ внутренней документов банка, а также наличие системного подхода к формированию и утверждению внутренней документации.

Программа проведения валидации КД и ИС предусматривает следующие этапы:

— проверка процедур обеспечения КД банка на соответствие требованиям приложения 3 Положения Банка России N 483-П и внутренних документов банка по валидации КД и ИС;

— проверка исходных данных, используемых в банковских методиках и моделях количественной оценки кредитного риска, а также тестирование алгоритмов КД. Оцениваются первичные данные, используемые в моделях, их полнота и источники этих данных, алгоритмы обработки и передачи данных, уровень надежности и непрерывности функционирования используемых ИС, достаточность мер по обеспечению информационной безопасности, места хранения данных. Анализируются внутренние алгоритмы оценки качества данных для моделей: на полноту, пропуски, на экстремальные значения (попадания в допустимые значения), допустимые форматы и т п., показатели КД банка, их критерии и предельные значения для работы данными, алгоритмов обработки КД банка и их тестирование;

— в ходе валидации КД и ИС выявленные Банком России несоответствия обсуждаются с банком и впоследствии устраняются банком в сроки, определенные планом устранения несоответствий;

— после выдачи банку разрешения на применение ПВР Банк России на постоянной основе осуществляет последующий надзор за соответствием внутренних положений ПВР банка требованиям Банка России, соблюдением банком внутренних и регуляторных положений ПВР, а также внутренних и регуляторных условий ПВР, в том числе в части внесения в них возможных изменений.

5. Для успешного осуществления процедуры валидации КД и ИС банку необходимо иметь и предоставить Банку России внутренние документы, определяющие порядок функционирования сферы ИТ и СОКД, в том числе (наименования документов приведены условно для отражения их основной сути и содержания):

стратегии (политики, стандарты и иные положения), имеющие отношение к сфере КД и ИС (например, управления рисками, ИТ развития, обеспечения КД, корпоративной безопасности, информационной безопасности, резервного копирования, управления изменениями, обеспечения непрерывности деятельности, управления проектами, управления персоналом, документирования деятельности, импорта и использования внешних данных и др.);

положения об органах и подразделениях, непосредственно участвующих в СОКД, и подразделений, связанных с функционированием моделей ПВР банка (например, положения о комитете по ИТ, проектном комитете, комитете по управлению рисками и др.);

планы работ, связанных с функционированием СОКД банка (например, обеспечения непрерывности деятельности, аварийного восстановления ИС и др.);

должностные (типовые должностные) обязанности основных работников, непосредственно участвующих в обеспечении КД;

документы, описывающие и регламентирующие работу ИС, участвующих в обработке данных, используемых в ПВР, в т.ч.:

— инструкции и руководства пользователей, указанных ИС;

— инструкции и руководства администраторов, указанных ИС;

применяемые банком методики в сфере обеспечения КД, определяющие в т.ч.:

— характеристики КД, подлежащие контролю;

— методы, алгоритмы и средства, применяемые для обеспечения КД;

— показатели КД с описанием правил их расчета в разрезе соответствующих характеристик КД;

— общие методологические подходы банка к обеспечению КД, в т.ч. описывающие применение показателей КД и показателей эффективности на различных этапах работы с данными;

практические порядки (процедуры, правила), обеспечивающие практическую реализацию и контроль исполнения указанных методик, в том числе разработку, внедрение, изменение, расчет и использование показателей КД и показателей эффективности;

процедуры взаимодействия органов и подразделений, участвующих в СОКД;

технологические регламенты, связанные с вопросами обеспечения КД (внедрения ИС, сопровождения ИС, аварийного восстановления ИС и др.).

Кроме указанных внутренних документов банку необходимо предоставить Банку России ряд вспомогательных документов рабочего характера, коротко характеризующих ИС банка, имеющие отношение к реализации ПВР, в том числе:

таблицы (журналы) с информацией, отражающей состав и краткие характеристики ИС, включая:

— краткое и полное наименования ИС;

— краткое описание функционала, состав и назначение модулей ИС;

— процессы, в которых участвует ИС;

— производитель (производители) ИС;

— кто осуществлял первичное внедрение ИС;

— дата начала эксплуатации ИС;

— текущая версия ИС, ее ключевые особенности по сравнению с первичной версией;

— этапы и сроки значительных доработок ИС;

— условия использования ИС, наличие лицензий;

— наличие/отсутствие соглашений об уровне ИТ-сервисов (service level agreement (SLA));

— структурные подразделения, использующие ИС;

— подразделение, осуществляющее техническую поддержку ИС;

— примечания (например, планы совершенствования, замены и т.п.).

обобщенная схема (комплект схем), отражающая общую архитектуру ИС банка, связанных с реализацией ПВР, циркулирующие между ИС информационные потоки с их кратким описанием;

логическая схема (комплект схем), описывающая практическую реализацию расчета компонентов кредитного риска и капитала, взвешенного по размеру кредитного риска, в ИС банка;

отчеты с текущими и историческими значениями показателей КД и показателей эффективности в ключевых точках информационных потоков от момента появления информации до применения данных в моделях ПВР, в том числе в части исторических данных;

документы (например, отчеты, заключения, сертификаты) с результатами ранее проведенных (внутренних и внешних) валидациях и аудитах КД и ИС (ИТ, ИБ и т.п.);

международные сертификаты, характеризующие уровень профессиональной подготовленности ИТ-персонала банка в сфере КД и ИС;

текущее состояние обеспеченности банка квалифицированным персоналом в сфере КД и ИС, применяемые при этом подходы и правила, осуществляемые банком в этом направлении практические мероприятия, включая:

— уровень обеспеченности персоналом на ключевых направлениях;

— уровень текучки кадров;

— меры по обеспечению преемственности и передаче знаний и навыков;

— степень зависимости качества функционирования СОКД от смены персонала;

— порядок допуска персонала к работе в соответствии с ролями;

— меры контроля за качеством работы;

— порядок и периодичность повышения квалификации персонала.

статистические данные об инцидентах и обращениях пользователей, связанных с работой ИС, применяемых в ПВР (например, журнал инцидентов и обращений, периодические отчеты о событиях операционного риска по направлению деятельности банка, связанной с КД и ИС).

Банк может не ограничиваться вышеуказанным перечнем.

В ходе валидации при необходимости рабочей группой Банка России могут быть запрошены дополнительные документы в порядке, установленном Указанием Банка России N 3752-У.

6. Рабочая группы Банка России, осуществляющая процедуру валидации КД и ИС, может использовать широкий спектр аналитических методов, в том числе:

— изучение и анализ нормативных и иных документов банка, связанных с обеспечением КД и ИС;

— изучение и анализ результатов, предшествовавших внутренних (осуществленных самим банком) и внешних (осуществленных Банком России или специализированными организациями/ компаниями) валидаций и аудитов, связанных со сферой КД и ИС;

— проведение специальных тестов, оценивающих КД и эффективность методов, алгоритмов и средств его обеспечения, в том числе в целях проверки предоставленных банком результатов;

— проверка достоверности данных, зафиксированных в ИС банка путем выборочного сравнения с первичными документами;

— визуальное наблюдение (в том числе в ходе внеплановых проверок) за процессами, связанными с обработкой данных и функционированием ИС на различных стадиях их жизненного цикла;

— изучение и анализ материалов, предоставленных банком по тематике КД и ИС;

— интервьюирование (устное и письменное) участников процесса управления КД, в т ч. участвующих в обеспечении КД и непосредственной работе с данными;

— изучение и анализ иных материалов, в т.ч. из внешних источников, имеющих отношение к КД и ИС банка.

7. Вопросы состава, разрезов и периодов данных для их использования при разработке, тестировании, калибровке и валидации моделей ПВР, форматов их представления, обеспечения репрезентативности соответствующих выборок и иные подобные вопросы не относятся к направлению КД и ИС и оцениваются в ходе валидации методик и моделей ПВР.

Текущее и историческое КД и ИС рассматривается в разрезе подходов и характеристик, определенных в данной сфере соответствующими международными и российскими стандартами (например, ISO/IEC 25012) и нормативными документами Банка России с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору.

8. Банк может применять любые разрешенные законодательством и соответствующие требованиям Банка России решения, которые позволяют ей в процессе внедрения ПВР обеспечить КД, достаточное для надежного, правильного и эффективного функционирования методик и моделей ПВР, корректной оценки кредитного риска с применением ПВР. Степень достаточности КД и эффективности своей СОКД банк аргументированно обосновывает Банку России в ходе валидации ПВР и последующего надзора за результатом использования ПВР.

Обзор документа

Для получения банком, направившим соответствующее ходатайство, разрешения ЦБ РФ на применение ПВР нужна оценка банковских методик и моделей количественной оценки кредитного риска, используемых для расчета достаточности капитала. Эта оценка осуществляется в ходе процедуры валидации для принятия решения о возможности выдачи банку разрешения на применение ПВР. Валидация качества данных (КД) и информсистем (ИС) выполняется в целях оценки в т. ч.:

— банковских методик и процедур обеспечения КД на соответствие требованиям актов Банка России;

— эффективности системы управления КД;

— достаточности КД для эффективного функционирования методик и моделей ПВР.

Общие требования к КД и ИС, применяемых в методиках и моделях ПВР, устанавливает ЦБ РФ. Для успешной валидации банку необходимо предоставить ЦБ РФ внутренние документы, определяющие порядок функционирования сферы информационных технологий и системы обеспечения качества данных (СОКД).

Банк может применять любые разрешенные и соответствующие требованиям ЦБ РФ решения, позволяющие ему при внедрении ПВР обеспечить КД, достаточное для надежного, правильного и эффективного функционирования методик и моделей ПВР. Степень достаточности КД и эффективности СОКД банк обосновывает в ходе валидации ПВР и последующего надзора за результатом их использования.

Источник