что такое форма w8 ben

Форма W-8BEN — легальный способ снизить налоги | 12 главных вопросов и мифов

Форма W-8BEN, позволяет подтвердить, что вы налоговый резидент России, и снизить налог с дивидендов по акциям США с 30% до 10%.

Оставшиеся 3% нужно задекларировать и самостоятельно заплатить в России.

Как и где подписать форму W-8BEN?

Форму нужно запросить у своего брокера.

Обычно алгоритм следующий:

Некоторые брокеры работают по старинке и требуют явиться лично в офис и подписать бумажные документы. Другие просят отправить оригинал почтой.

Во Фридом-Финансе коряво придумали с формой W-8BEN: после загрузки её подписанного скана в ЛК (надо распечатать, подписать, отсканировать), требуется ещё доставить оригинал брокеру (можно почтой).

Вся засада в том, что если не доставить оригинал брокеру, то вывод денежных средств с брокерского счёта будет заблокирован. Причём сообщается об этом только после того, как Вы подали заявку на подачу формы.

А ещё большая засада в том, что отменить подачу W-8BEN невозможно.

Форма W-8BEN действует на все акции?

Действие формы не распространяется на 2 вида акций.

фонды недвижимости REIT. По ним ставка налога останется 30%.

По ссылке список акций, доходы по которым облагаются по ставке 30%. Либо найти можно на сайте СПБ в поле «Сектор» выбирайте «Недвижимость».

Небольшой финхак.
У меня в портфеле есть фонды недвижимости в виде ETF (VNQ). Купленные через Interactive Brokers. Форма W-8BEN с ним подписана. Но с дивидендов брокер удерживает «всего 10%».

Master Limited Partnership (MLP). Форма собственности в США — партнерство с ограниченной ответственностью, акции которого торгуются на бирже. Обязательным требованием к подобной форме собственности является получение более 90% своих денежных потоков от инвестиций в недвижимость, товары или природные ресурсы.

Налог на дивиденды акций MLP составляет 37% для физизческих лиц.

Как определить принадлежность компании к MLP?

Как пример, акции компании ENERGY TRANSFER LP (тикер ET). К слову дивидендная доходность под 10% годовых.

В наименование ценной бумаги присутствует LP.

Ставка сниженного налога на дивиденды начинает работать сразу после подписания?

Нет. Подписание и отправка формы W-8BEN сравни подачи заявления. Брокер не принимает в этом деле никаких решений и является просто посредником. Ваше «заявление» рассмотрит вышестоящий депозитарий и если все в порядке примет решение о снижении ставки налога. И в будущем при зачислении дивидендов будет удерживать 10%.

Поэтому лучше заранее позаботится о подписании формы. Пока форма не принята, все поступающие дивиденды будут облагаться по повышенной ставке налога (30%).

Как долго принимают форму W-8BEN?

Когда форма будет принята, вам придет уведомление от брокера.

Я пока не планирую покупать американские акции. Нужна ли мне форма?

Почему бы и нет. Есть пить она не просит. Делается бесплатно (у большинства брокеров). Чаще всего онлайн. Зато когда возникнет желание инвестировать в американские акции не нужно будет специально ждать одобрения.

У меня счета у нескольких брокеров. Нужно подписывать форму у каждого? Или достаточно одной?

У каждого брокера нужно подписывать отдельно.

Действует ли форма W-8BEN на ИИС?

Да. Если вы ранее подписывали форму для обычного брокерского счета, то отдельно делать это для ИИС не нужно.

Я не собираюсь подписывать форму. Дивидендов у меня мало. Пусть я немного переплачу (заплачу 30% налога), но зато не будет мороки с заполнением декларации.

Обычно как рассуждают начинающие инвесторы:

Я покупаю американские акции только через ETF? Нужно ли подписывать форму?

Если фонды обращаются на российских площадках (типа FXUS, TSPX), то форма W-8BEN не требуется. Налогообложение дивидендов внутри фондов происходит немного по другому принципу (ссылка) и инвестор в этой цепочке напрямую не участвует.

Сколько действует форма W-8BEN?

3 полных календарных года с момента подписания.

Сколько стоит подписать форму?

Обычно услуга бесплатная. Но всегда есть исключения.

Мосбиржа или СПБ?

Некоторые брокеры берут эти расходы на себя (для нас это будет бесплатно). Другие перекладывают на клиентов.

Источник

Мы отправим вам письмо со ссылкой
для сброса пароля

Пользователь с такой почтой не зарегистрирован

Войти с этой почтой

Регистрация

Помощь

Здесь вы найдёте ответы на многие вопросы по инвестированию.

Как оформить W-8BEN

Зайдите в личный кабинет на сайте брокера. Для входа используйте логин и пароль от ВТБ Мои Инвестиции. После этого перейдите в раздел «Распоряжения» → нажмите на кнопку «Запрос на получение налоговой формы W-8BEN». Проверьте правильность автоматически заполненных данных.

Важное: если после открытия брокерского счета вы меняли фамилию, прописку или другие паспортные данные, то сначала нужно будет прийти в офис и подать анкету на изменение данных.

Если данные заполнены верно, подтвердите это, отметив пункт «Правильность заполнения персональных данных подтверждаю» → «Подать заявку». После этого вам на указанную почту придет форма W-8BEN в формате PDF, распечатайте ее и подпишите.

Зайдите в личном кабинете в раздел «Распоряжения» → «Отправить W-8BEN». Приложите подписанную форму в виде скан-копии в формате PDF в форму отправки скана W- 8BEN, подтвердите кодом из СМС и нажмите кнопку «Отправить W-8BEN».

Принята ли форма, вы узнаете в личном кабинете. Информация будет в разделе «Настройки» → «Личные анкетные данные». В личном кабинете можно подать форму W-8BEN только по ценным бумагам американских компаний, которые торгуются на Санкт-Петербургской бирже.

Заполнить и подать форму W-8BEN также можно в одном офисов ВТБ, который оказывает инвестиционные услуги. После того, как форму рассмотрят, вам придет уведомление. Обычно это занимает до 5 рабочих дней.

После — эмитент в США будет автоматически удерживать только 10% с дивидендов по американским акциям. Форма W-8BEN действует 3 года, после этого нужно подать ее повторно.

Не пропустите важные подборки

Во что и как можно инвестировать

Зачем вообще инвестировать

Если хочется начать, но лень глубоко разбираться

Что надо знать, чтобы торговать как профи

Будьте в курсе новостей Школы

Что-то пошло не так

Добро пожаловать!

На вашу почту отправлено письмо со ссылкой для подтверждения регистрации

Пользователь с такой почтой не зарегистрирован

Согласие на обработку персональных данных

Действуя свободно, своей волей и в своём интересе, а также подтверждая свою дееспособность, я даю свое согласие Банку ВТБ (ПАО) (далее — Банк), расположенному по адресу Дегтярный переулок, д. 11, лит. А, г. Санкт-Петербург:

В указанных целях Банк вправе осуществлять передачу моих персональных данных в объёме, необходимом для достижения указанных в Согласии целей, третьим лицам на основании заключённых с ними договоров, в том числе операторам связи, организациям, входящим в группу компаний ВТБ, Партнёрам Банка.

Согласие дается на обработку следующих персональных данных: фамилия, имя, адрес электронной почты, файлы cookie, иные пользовательские данные в объёме, необходимом для достижения указанных в Согласии целей.

Согласие действует до достижения целей обработки персональных данных и может быть отозвано мной или моим представителем путём направления письменного заявления Банку по электронному адресу info@vtb.ru или направления письменного заявления Банку в любое отделение Банка в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Вы уверены, что хотите удалить ваш вопрос?

Источник

💰Fingram: зачем инвестору форма W-8BEN

2 Время прочтения: 3 минуты

Начинающие инвесторы часто не знают, что можно сократить налоги на дивиденды по акциям американских компаний. Для этого нужно подписать у брокера форму W-8BEN. Что это за документ и каким образом его подписать – в этом выпуске Fingram.

1. Что такое форма W-8BEN?

Соглашением об избежании двойного налогообложения предусмотрено подписание формы W-8BEN, в которой говорится о том, что инвестор не является налоговым резидентом США. Это документ, подписав который, можно снизить налог на дивиденды по акциям американских компаний, удерживаемый иностранным регулятором. Таким образом, для вас налог в пользу США составит всего 10% вместо 30%. Но 3% нужно будет самостоятельно доплатить в пользу России в ФНС.

2. Как подписать форму W-8BEN?

Алгоритм действий такой (у каждого брокера он может отличаться):

1. Запросите форму W-8BEN у вашего брокера в своем личном кабинете.

3. Распечатайте файл.

4. Подпишите документ.

5. Отсканируйте или сфотографируйте подписанную форму W-8BEN.

6. Отошлите полученное фото обратно брокеру.

Теперь брокер обработает форму и при начислении дивидендов по акциям американских компаний с вас спишут налог в 10%.

3. Форма W-8BEN действует на все иностранные акции?

Есть два исключения:

Бонус:

Срок действия формы W-8BEN – три года.

Документ распространяется и на бумаги, купленные на ИИС.

Форма W-8BEN подписывается для каждого брокера отдельно. Это лучше всего сделать до зачисления вам первых дивидендов по акциям США.

Возникающие вопросы и неточности лучше решать, обратившись конкретно в свою брокерскую компанию.

Многие брокеры могут принять, но не обрабатывать форму W-8BEN на протяжении долгого времени. Если вы видите, что форма не обрабатывается в течение недели, нужно отозвать ее и запросить на подпись заново.

Если брокер не успел обработать подписанную вами форму, с дивидендов так же будет удерживаться 30% налога. Вернуть его уже невозможно.

Помните, что мы доплачиваем 3% от полученных дивидендов до вычета из них налогов!

Чтобы уплатить их в ФНС, необходимо подтверждение налоговой службы США о том, что с дивидендов по акциям уже оплачено 10% налога. Но есть нюанс. Скорей всего, мы это подтверждение из Центрального депозитария США не получим. Так как этот вопрос еще не урегулирован, ФНС РФ, скорей всего, попросит оплатить полностью 13% налога. Таким образом, с дивидендов по акциям компаний США российский инвестор будет оплачивать налог в 23%.

Вы знали о такой форме? Кто уже подписывал форму W-8BEN и отчитывался в ФНС, как все прошло?

Зоя ВАСЮТЧЕНКО, Banki.ru

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

Источник

Налоги по иностранным дивидендам: как отчитаться в ФНС

После окончания налогового периода у ФНС особенно важный и нагружены период. Ведь все начинают отчитываться по налогам на доход за предыдущий год. С каждым годом растет количество подаваемых деклараций 3-НДФЛ, потому что счетов ИИС становится все больше. Также многие инвесторы получаются дивиденды от иностранных компаний, НДФЛ с которых нужно оплачивать самостоятельно. Но как именно нужно отчитаться и рассчитать сумму налога? Об этом и пойдет речь в данном обзоре по уплате НДФЛ от иностранных эмитентов.

Как платить налог на прибыль с дивидендов

Для начала нужно понять за какие доходы необходимо самостоятельно отчитываться в ФНС. Ниже приведу основной перечень доходов, по которым брокеры обычно не являются налоговыми агентами:

Тема сегодняшнего обзора как раз дивиденды с кодом дохода 1010. Это могут быть выплаты по депозитарным распискам, от американских эмитентов или компаний других стран. Для начала нужно научиться отличаться российского эмитента от иностранного. На первый взгляд это может показаться простой и очевидно задачей. Однако на Московской бирже торгуются знакомые нам компании, которые юридически зарегистрированы за пределами России. Это такие компании, как Яндекс, Mail, банк Тинькофф, банк QIWI, Полиметалл, Эталон Групп и так далее. Поэтому по выплатам от таких (и других) компаний необходимо самостоятельно подавать налоговую декларацию.

Отличить принадлежность эмитента к иностранной юрисдикции можно по ISIN номеру. Каждая ценныя бумага на бирже имеет свой уникальный идентификатор. Все российские бумаги начинаются с RU (иногда с SU), поэтому запомнить просто. А вот иностранные бумаги начинаются с US (США), NL (Нидерланды) и так далее. Поэтому самый простой способ, чтобы понять нужно ли самостоятельно отчитываться в налоговую — посмотреть на идентификатор бумаги. Ниже скриншот с сайта Московской биржи, где есть перечень ценных бумаг. Кстати, в данной картинке есть наглядный пример — Русагро с тикером AGRO имеет иностранную юрисдикцию.

Как самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ

Отчитаться самостоятельно по налогам на прибыль проще, чем кажется. Конечно, можно воспользоваться специальными сервисами вроде Налогия, НДФЛка и т.д. Однако цены за подготовленную декларацию обычно начинается от 1500 руб, а вместе с подачей от 3000 руб. Поэтому для начинающих инвесторов я бы рекомендовал попробовать сдать самостоятельно. Во-первых, это новый опыт. Во-вторых, это более глубокое понимание налогообложения, которое пригодится в будущем. Итак, расскажу последовательность шагов.

Личный кабинет налогоплательщика

Авторизуемся в ЛК на сайте ФНС и идем в раздел Жизненные ситуации. Далее интуитивно понятный интерфейс поможет заполнить саму декларацию. Вам потребуется заранее у брокера запросить справку о выплатах доходов от эмитентов. На основании которой можно будет внести строки с указанием дат и сумм дивидендов. Кстати, на сайте налоговой есть подробное видео по заполнению 3-НДФЛ на сайте ФНС.

После заполнении декларации необходимо заверить отправку простой электронной подписью. Формируется ПЭП прямо в личном кабинете и бесплатно. Поэтому процедура подготовки и отправки декларации суммарно занимает не более получаса. Также стоит отметить, что в 2021 это можно сделать полностью дистанционно и бесплатно.

Что такое форма W8-Ben и зачем она нужна

Сейчас большинство брокеров бесплатно предлагают подписать форму W8 для снижения применяемой ставки по налогу. Однако некоторые брокеры удерживают 300 рублей за подписание. Поэтому уточняйте размер комиссии и какую именно форму вы подписываете. Формы W8 Ben существует две:

Поэтому важно понимать для какого именно депозитария вы подписываете форму. Например, если покупаете ETF от Vanguard с целью получения дивидендов, то необходим акцепт формы НРД. Также у некоторых брокеров нужно дополнительным поручением переводить такие бумаги на неторговый раздел FATCA. У кого-то эта услуга бесплатна, у других стоит 250 рублей.

Акцептованная форма W8 позволяет снизить налог с 30% до 10%. После применения формы на ваш счет будет поступать больше денежных средств, т.к. сумма налога будет меньше. Стоит обратить внимание, что форма может быть применена только к выплатам от американских компаний. Также есть ограничение по выплатам от конкретных эмитентов, например REIT или MLP.

Выводы

Любой инвестор ежегодно сталкивается с налогами. По большинству операций отчитывается за клиента сам брокер. Но по некоторым видам доходов необходимо подавать декларацию самостоятельно. Чтобы не допустить просрочки необходимо своевременно отправлять 3 НДФЛ самостоятельно, чтобы не попасть на штраф. Для тех, кто еще не определился куда инвестировать в 2021, рекомендую прочитать мою статью.

Источник

Налоговая форма 8W-BEN – примеры заполнения

Когда наши соотечественники получают информацию о необходимости заполнения формы Налоговой службы США (IRS — Internal Revenue Service), то, как правило, впадают в некоторого рода ступор. «С какой стати я вообще должен что-то заполнять? Учитывая, что я не гражданин США, не имею никакого бизнеса в этой стране и вообще никогда там не был!».

Однако существует правило: если вы получаете доход в том или ином виде от источников в США, этому самому источнику, который является налоговым агентом, необходимо отчитаться, за что и кому он платит.

Если вы участвуете в каких-либо бонусных или партнерских программах (популярный пример – iHerb.com), беретесь за заказы на биржах фриланса, таких как Upwork, пользуетесь платежными системами или сервисами, такими как PayPal или Payoneer, – может потребоваться и, скорее всего, потребуется заполнить ту или иную налоговую форму от IRS.

Заполнение ее в подавляющем большинстве случаев – лишь ни к чему не обязывающая формальность. Без которой, однако, американская компания, являющаяся источником вашего дохода, не сможет продолжать с вами работать.

Об уплате налогов речь не идет: если вы не живете в США, не являетесь налоговым резидентом этой страны, то вы, конечно, никому и ничего не должны, а все поступления при необходимости декларируете и платите налоги дома. Но вашему американскому партнеру для отчетности в налоговой необходима заполненная форма.

Многие компании, желая упростить жизнь своим контрагентам, автоматизируют процесс: вам не нужно ничего распечатывать, заполнять от руки, отсылать – только поставьте галочку в указанных местах и подтвердите данные. Но хватает и тех, кто действует по-старинке — лишь информирует о том, что срочно необходима заполненная и подписанная форма для Налоговой службы. А некоторые даже требуют отправить обычной почтой бумажный оригинал, отказываясь принимать скан-копию.

Заполнить вроде бы и можно. Искать форму не надо: обычно ее предлагают скачать по прямой ссылке с сайта iRS.com, где отдельно представлен документ с объяснениями по заполнению. К примеру, iHerb.com собрал всю необходимую информацию на одной странице. Ссылки на формы, пояснения к заполнению – достаточно выбрать, заполнить, сфотографировать, загрузить.

Судя по отзывам, самый сложный элемент данной конструкции – тот факт, что и формы, и пояснения к ним написаны так называемым «юридическим языком», который порой сложно дается даже тем, кто владеет английским на неплохом уровне. Впрочем, даже приличный перевод ясности не внесет, а еще больше запутает. Десятки терминов, сносок на законы, статьи, параграфы могут изрядно потрепать нервы.

Цель данной статьи – помочь рядовому интернет-пользователю заполнить данную форму, сэкономив время и нервные клетки. Ничего сложного: владея информацией, вы потратите на весь процесс не более 5-10 минут.

Для начала определимся с теми формами, которые предоставляет для отчетности Налоговая служба Соединенных Штатов (IRS). Их несколько, и чтобы выбрать нужную, достаточно ответить на ряд простых вопросов.

Несложно прийти к выводу, что подавляющее большинство наших соотечественников останавливаются на форме W-8BEN, поскольку являются физическими лицами, гражданами своей страны, не имеющими бизнеса в США.

Теперь попробуем просто и доходчиво, в форме вопросов-ответов объяснить основные моменты, связанные с конкретной формой и ее подачей.

Зачем нужна W-8BEN?

Получение физическим лицом какого-либо дохода в форме процентов, дивидендов, роялти и так далее от источников в Соединенных Штатах при отсутствии трудового договора (по контракту) предусматривает уплату налогов в размере 30%. Внести данную сумму должен тот самый «источник», то есть компания, с которой вы работаете, которая и выступает в данном случае налоговым агентом. Во избежание подобных проблем США заключены соглашения об Устранении двойного налогообложения в том числе с Российской Федерацией, Украиной, Казахстаном, Грузией. И, чтобы освободить ваш доход от налогов в США, подтвердив, что вы не налоговый резидент данной страны, форма W-8BEN как раз и необходима.

О каких суммах речь?

Форма подается в случае, если вы в календарном году получили доход от компании из США, превышающий 600 долларов.

Кому подавать W-8BEN?

Заполненная форма предоставляется только вашему контрагенту в США для отчетности. Отправлять ее куда-либо еще, в том числе в IRS, не нужно.

Имеется ли срок действия?

Срок действия документа – три года, либо пока не изменится статус налогоплательщика или какие-либо другие данные.

А если компаний – партнеров несколько?

В зависимости от количества компаний из США, с которыми вы работаете, форма W-8 BEN может потребоваться каждой из них. Это обычная практика: каждой компании необходимо индивидуально отчитаться перед налоговой.

Связываться с вами по указанным адресам никто не будет, никаких данных в фискальные органы по месту жительства также не передается. Переживать на этот счет не стоит.

Заполнение формы W-8BEN

Оговоримся сразу: при заполнении формы W-8BEN вы лишь идентифицируете себя, то есть просто подписываете форму, где указано, что вы гражданин РФ (Украины, Казахстана и так далее). Никаких сумм, процентов, контрагентов и прочих данных там нет.

Заполняется не все – часть полей остается пустыми. Ставить прочерки в них не нужно – просто не вносите никакой информации. Форма состоит из нескольких частей. Давайте с примерами разберем типовой вариант заполнения. Наверное, не стоит, но на всякий случай напомним: язык заполнения – английский (латиница). Никаких требований типа «чтобы написание личных данных совпадало с загранпаспортом» нет.

Часть 1 – персональные данные

Скриншот налоговой формы 8W-BEN

Часть 2 – декларативная

Скриншот налоговой формы 8W-BEN

Часть 3 – подтверждение вышеуказанных данных

Остается поставить свою подпись, еще раз латиницей указать имя и фамилию, а также дату заполнения.

Скриншот налоговой формы 8W-BEN

Заполняется форма в единственном экземпляре, который отправляется налоговому агенту (то бишь той компании, с которой вы работаете). Никакие печати, подтверждения получения не нужны. Форма отправки – по согласованию. Обычно достаточно фотокопии, но иногда требуется и оригинал, который отправляется обычным письмом по указанному адресу.

Оставить свой комментарий

Источник