ип снимается с учета как работодатель какие отчеты сдавать

Снятие с учета в качестве работодателя ИП на 2020 год

Порядок снятия с учета ИП в фондах

Когда ИП снимается с учета

Для прекращения хозяйственной деятельности индивидуальному предпринимателю необходимо обратиться в налоговую инспекцию с комплектом документов. Если с документами все в порядке, то ФНС снимет ИП с налогового учета внесет запись о том, что его ИП прекратило свою деятельность.

В этой ситуации для снятия с учета в ПФР обращаться не нужно. Фонд сам снимет предпринимателя с учета после получения от налоговиков сведений об исключении записи из реестра.

Если у ИП нет в штате сотрудников и он не платил «за себя» страховые взносы по нетрудоспособности, материнству и на травматизм, то обращаться в ФСС также не понадобится.

Но если у ИП в штате были наемные работники, то потребуется совершить несколько шагов, чтобы сняться с учета в ФСС в качестве работодателя.

Снятие с учета в ФСС

Разумеется, в первую очередь нужно расторгнуть все трудовые договоры с работниками. После этого в ФСС потребуется представить заявление о снятии с учета.

Вам потребуется Форма — Приложение № 2 к Административному регламенту Фонда социального страхования Российской Федерации по предоставлению государственной услуги по регистрации и снятию с регистрационного учета страхователей – физических лиц, заключивших трудовой договор с работником, утвержденному приказом Фонда социального страхования Российской Федерации от 22 апреля 2019 г. № 215.

Вы указываете, что просите снять вас с регистрационного учета в связи с прекращением действия трудового договора с последним из принятых работников, вносите в специальные графы свое ФИО, затем адрес и регистрационный номер страхователя в ФСС. Проставляете галочку напротив наличия или отсутствия действующих гражданско-правовых договоров, в соответствии с которыми страхователь обязан уплачивать страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Ставите свою подпись.

К заявлению прилагаются копии документов, подтверждающих обстоятельства снятия с учета: например, копии документов о прекращении трудовых отношений с работниками (копию соглашения о расторжении трудового договора или копию приказа об увольнении).

ФСС должен снять ИП с учета в течение 14 дней после получения документов. По результатам снятия с учета сотрудники фонда обязаны направить ИП копию решения о снятии с учета.

Порядок постановки и снятия с учета в ПФР регулируется постановлением правления ПФР от 13.10.08 № 296п, которое не обязывает ИП после увольнения всех сотрудников обращаться в ПФР. Не предусмотрена такая обязанность и Федеральным законом от 15.12.01 № 167-ФЗ.

После регистрации прекращения деятельности физического лица в качестве ИП, ИФНС оповещает пенсионный фонд о ликвидации статуса ИП у физического лица.

Таким образом, снять с учета ИП в пенсионном фонде можно на основании только данных из ИФНС. При этом, датой, когда ИП больше не числится как страхователь, осуществляющий выплаты физическим лицам, будет являться дата, когда в ЕГРИП произошла ликвидация.

Однако мы рекомендуем перед подачей заявления на ликвидацию ИП предоставить в ПФР расчет по страховым взносам на работников за последний отчетный период и получить от ПФР документ, подтверждающий представление всех отчетов. Уведомление составляется в произвольной форме, в виде информационного письма.

Если этого не сделать, то могут возникнуть сложности с прекращением деятельности в качестве ИП. Суть в том, что для того, чтобы исключить предпринимателя из ЕГРИП, налоговой требуется информация о представлении в ПФР персонифицированной отчетности. А ПФР, в свою, очередь может не подтвердить этот факт.

Источник

Сотрудники уволены. Как отчитаться.

Предприниматель регистрируется в качестве работодателя только ФСС. Поэтому, если всех сотрудников вы уволили и новых нанимать не собираетесь, снимитесь в ФСС с учёта. Предоставьте фонду:

— Копии документов, которые подтверждают, что трудовые отношения прекратились: копию соглашения о расторжении договора или копию приказа об увольнении. Причём не по всем уволенным сотрудникам, а только по последнему уволенному.

Заявление можно подать через портал Госуслуг: «Органы власти» → «ФСС РФ» → «Регистрация и снятие с регистрационного учёта страхователей — физических лиц, заключивших трудовой договор с работником» → «Снятие с регистрационного учёта…».

Как отчитаться за уволенных сотрудников

Рассказывать будем только про ИП. Во-первых, ООО не может работать без сотрудников. Во-вторых, даже если их нет — подавать почти все нулевые отчёты нужно всё равно, ведь ООО по умолчанию работодатель. Об этом мы рассказывали раньше.

Даже если вы уволили всех сотрудников в середине года и снялись с учёта в ФСС, продолжайте до конца года подавать РСВ, 6-НДФЛ в налоговую и 4-ФСС в ФСС. Эти отчёты строятся нарастающим итогом, поэтому важно не прерывать его. 2-НДФЛ, СЗВ-СТАЖ по итогам года тоже нужно будет отправить. Не подавать можно только СЗВ-М в ПФР.

А вот отчётность за следующий год уже можно не подавать. Конечно, если вы по-прежнему будете работать без сотрудников.

⚠️ Отчёт СЗВ-ТД нужно подать не позже, чем на следующий рабочий день после увольнения сотрудника.

ИП уволил всех сотрудников в 2020 году, но не снялся с учёта в ФСС. Нужно ли сдавать нулевые отчёты в 2021 году?

На этот вопрос нет однозначного ответа и чётких разъяснений от контролирующих органов. Позвоните в своё отделение ФНС, ПФР и ФСС и уточните, можно ли не отправлять нулёвки за 2021 год. Если не планируете нанимать сотрудников в ближайшем будущем, лучше сняться с учёта в качестве работодателя. Тогда вопросов к вам точно не возникнет. Тем более сделать это можно удалённо, с помощью портала госуслуг.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

В Эльбе

Чтобы подавать отчёты до конца года, не убирайте в реквизитах галочку «Я зарегистрирован как работодатель». Лишние задачи по выплате зарплаты, взносов и сдаче СЗВ-М просто переносите в завершённые.

Как отчитаетесь за весь год, галочку можно будет убрать.

Статья актуальна на 08.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Источник

Ип снимается с учета как работодатель какие отчеты сдавать

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

В каких случаях нет необходимости представлять расчет по страховым взносам для ИП:
— прекращены трудовые отношения с работником в одном из отчетных периодов;
— прекращены отношения с работником в предыдущем отчетном периоде;
— представлено уведомление в налоговую инспекцию о расторжении трудовых отношений?

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
Положения НК РФ не предусматривают механизма (как и самой обязанности) для ИП уведомлять налоговые органы о расторжении трудового договора с работником. В случае подачи такого уведомления (в произвольной форме), ИП вправе будет не представлять РСВ в отчетных (расчетном) периодах, следующих за тем расчетным периодом, в котором уволены работники. Считаем возможным также использовать в качестве такого уведомления заявление физического лица о постановке на учет (снятии с учета) в качестве плательщика страховых взносов (п. 7.2 ст. 83 НК РФ).
Если трудовые отношения с работниками прекращены в одном из отчетных периодов года, то расчеты по страховым взносам следует представлять до конца этого года, то есть до окончания расчетного периода.

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:
— Вопрос: Каков порядок закрытия ИП, который в том числе является работодателем, если все сотрудники уволены еще в 2014 году, а заявления о снятии с регистрационного учета в ПФР в качестве работодателя индивидуальный предприниматель не подавал? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, апрель 2017 г.)
— Вопрос: Должен ли предприниматель, который не производит выплат наемным работникам, представлять в ПФР отчет по форме РСВ-1 и индивидуальные сведения? (журнал «Бухгалтер Крыма», N 11, ноябрь 2016 г.)

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор, член РСА Мельникова Елена

Ответ прошел контроль качества

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Источник

Отчетность ИП при закрытии в 2021 году — налоги, взносы, декларации

Вы решили закрыть ИП в 2020 году? Что ж, мы искренне надеемся, что в будущем вас ждет нечто большее, чем тот бизнес, который вы прекращаете.

Распрощаться со старым бизнесом нужно грамотно, чтобы не брать с собой в новую жизнь долги и штрафы. Поэтому расскажем вам о действиях, которые необходимо предпринять и какую отчетность при ликвидации ИП следует сдать.

Сам процесс несложный: надо лишь уплатить госпошлину, закрыть расчетный счет и подать в инспекцию ФНС заявление по форме Р26001.

Что делать с отчетами? Представлять их в обычные сроки или раньше? Когда платить налоги и взносы: как обычно или сразу после ликвидации? Все зависит от того, какой режим налогообложения используется и есть ли наемные работники.

Сдача отчетности при закрытии ИП на ОСНО

Форму 3-НДФЛ нужно будет сдать быстро – в течение 5 дней после снятия с учета. Код налогового периода «86» А потом будет еще 15 дней на то, чтобы заплатить сам налог.

Декларация по НДС подается в обычные сроки – в течение 25 дней после окончания квартала, в котором закрыли ИП. На титульном листе укажите налоговый период в зависимости от того, когда прекращена предпринимательская деятельность.

НДС платится тоже как обычно – равными долями до 25 числа в течение трех месяцев после отчетного квартала.

Отчетность УСН при закрытии ИП

Декларация сдается в обычные сроки – до 30 апреля, с кодом налогового периода «50». Но тут могут возникнуть разногласия с ИФНС.

Дело в том, что в статье 346.23 НК РФ говорится, что декларация сдается до 25 числа следующего месяца после того, в котором была прекращена деятельность по УСН. Но речь идет только о прекращении деятельности на упрощенке, а это может быть и тогда, когда предприниматель меняет режим налогообложения, но остается в статусе индивидуального предпринимателя.

В Кодексе не определены сроки сдачи именно для случаев, когда предприниматель совсем снимается с учета, а на практике в ИФНС иногда требуют представить отчетность в течение 25 дней следующего месяца.

Чтобы не было недоразумений, лучше узнать позицию именно вашей налоговой по этому вопросу.

Налог и аванс на УСН при ликвидации ИП платят в обычные сроки.

Отчетность закрытого ИП на ЕНВД

Декларация сдается в обычные сроки – не позднее 20 числа после квартала, в котором был ликвидирован статус ИП, но никто не мешает сделать это раньше, прямо перед закрытием, тем более что скорее всего в налоговой так и попросят сделать.

В поле «Код налогового периода» указывается ликвидационный код в зависимости от квартала, в котором сдается отчет: I – «51», II – «54», III – «55», IV – «56».

Налог рассчитывается исходя из количества календарных дней с начала отчетного периода до прекращения деятельности.

Нужно ли сниматься с учета как плательщик ЕНВД – вопрос спорный. По логике нет, ведь человек совсем перестает быть предпринимателем, а не просто прекращает деятельность именно на ЕНВД. Не может же он быть плательщиком ЕНВД, если уже не в статусе предпринимателя.

Однако на практике во многих ИФНС считают, что сниматься с учета надо. Спокойнее будет узнать позицию своей инспекции ФНС по этому вопросу.

Только не подавайте ЕНВД-4 слишком рано, иначе может случиться так, что будете числиться на ОСНО какое-то время, и появится обязанность подготовить еще декларации 3-НДФЛ и НДС за те дни, когда в качестве плательщика ЕНВД уже снялись с учета, а ИП еще не закрыли.

Отчетность ИП-работодателей при ликвидации ИП

Помните, что по закону наличие долгов – не препятствие для ликвидации. Но и снятие с учета – не освобождение от долгов. Они останутся за вами и в статусе физического лица.

После внесения записи в ЕГРИП о прекращении статуса ИП у бывшего предпринимателя есть еще 15 дней на то, чтобы заплатить фиксированные страховые взносы за часть года, в течение которой он числился как ИП. Но помните, что взносы, уплаченные после закрытия ИП, вычесть из налога уже не получится.

Если не хотите тратить много времени и сил на сдачу отчетности при закрытии ИП, вы всегда можете зарегистрироваться в сервисе «Моё дело» и за скромную плату получить надежного помощника, с которым вся работа станет простой и понятной.

Комфортно проведёт вас по всем этапам и поможет заполнить отчёты, рассчитать и заплатить налоги и взносы. Вам не придётся тратить время на поиск информации и заполнение документов.

Источник

Какие отчеты надо сдавать при закрытии ИП

Какие отчеты нужно сдать при закрытии ИП:

Какую налоговую отчетность и в какие сроки сдает ИП при закрытии

Процедура закрытия ИП в установленном порядке значительно проще, чем ликвидация компании. Вне зависимости от выбранного режима налогообложения все предприниматели при закрытии ИП заполняют форму Р26001.

Вместе с формой заявления следует предъявить квитанцию об уплате государственной пошлины. В 2020 году сумма госпошлины за прекращение деятельности ИП составляет 160 руб.

Нередко у предпринимателя возникает вопрос: какие отчеты сдавать, если закрыли ИП, и в какие сроки. Перечень обязательных форм зависит от режима налогообложения, который применялся, и от наличия или отсутствия сотрудников в штате.

При льготных режимах налогообложения

В состав отчетности при ликвидации ИП на УСН входит только декларация по единому налогу, взимаемому в связи с применением УСН. Этот отчет сдается до 25 числа месяца, следующего за месяцем закрытия, включительно.

Например, отметка в ЕГРИП была внесена в июле, следовательно, срок сдачи отчета — не позднее 25 августа.

Если ИП применял ЕНВД, декларация сдается в налоговые органы до 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором зарегистрировано прекращение деятельности. Коды налогового периода будут отличаться:

Например, закрытие произошло в сентябре, следовательно, предприниматель сдает отчет до 20 октября с кодом налогового периода «55».

При использовании патентной системы ИП освобождается от сдачи отчетности при прекращении деятельности.

При ОСНО

Некоторые ИП применяют общий режим налогообложения. Это связано со спецификой деятельности (ключевые покупатели являются плательщиками НДС, и для них невыгодно сотрудничать с поставщиком на льготном режиме). Кроме того, при превышении предельного размера выручки, численности сотрудников или при совершении определенных операций ИП переходит на ОСНО в принудительном порядке. И, наконец, если не успеть вовремя подать заявление на упрощенку, в ближайшем году придется применять общий режим.

Отличается ли процедура ликвидации от льготных режимов и какую отчетность сдавать при закрытии ИП в 2020 году, если применялась общая система налогообложения? В этом случае ИП сдает обязательные отчеты:

Установленные сроки сдачи отчетности при закрытии ИП на ОСНО:

Может возникнуть такой вопрос: если отчеты сдавались в электронном виде, а по некоторым декларациям срок сдачи наступает после прекращения деятельности, как сдать отчетность после закрытия ИП — на бумаге или в электронном виде?

ИП вправе предоставить отчетность на бумажном носителе (за исключением декларации по НДС) или по телекоммуникационным каналам, если срок действия ключа электронной подписи не истек.

Планируете закрыть ИП?

По НДС и иным налогам и сборам

При выполнении функций налогового агента по НДС (например, по импорту) декларация сдается в общепринятые сроки — до 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала включительно.

По налогу на имущество физических лиц отчетность не подается. Срок уплаты налога — не позднее 1 декабря следующего года.

Налоговая отчетность при закрытии ИП с работниками состоит из форм:

Если за последний год деятельность не велась, то нулевая отчетность при закрытии ИП сдается в те же сроки. В противном случае применяются штрафные санкции в размере 1000 руб. за каждый несданный документ.

Еще один частый вопрос: как закрыть ИП, если не сдавал отчетность, и какие суммы придется уплатить? Если деятельность не велась, то отчитаться следует за последние 3 года и уплатить взносы в ПФР. В противном случае ФНС не зарегистрирует прекращение деятельности.

Как ИП отчитаться по страховым взносам

Если ИП не имеет сотрудников в штате, то отчеты по взносам не сдаются. Предприниматель обязан лишь уплатить взносы в ПФР, ФОМС и ФСС за себя в течение 15 дней с даты регистрации прекращения деятельности.

Ввиду различий требований законодательства для разных налоговых режимов часто предприниматель или бухгалтер не знает, когда сдавать отчетность при закрытии ИП — до или после внесения записи в реестр. По страховым взносам в ФНС следует предоставить расчет до момента госрегистрации прекращения деятельности. Перед этим надо уволить и рассчитать сотрудников. Оплатить взносы ИП обязан в течение 15 дней после даты ликвидации.

Кроме того, следует сдать отчеты в ПФР по формам СЗВ-М (сдается ежемесячно) и СЗВ-СТАЖ за текущий год.

ИП-работодатель является плательщиком страховых взносов от несчастных случаев и профессиональных заболеваний в ФСС. Расчет по форме 4-ФСС сдается до подачи заявления о прекращении деятельности в качестве ИП. Страховые взносы уплачиваются в течение 15 дней после госрегистрации заявления.

Что еще надо сделать

Уведомить об увольнении работников и службу занятости

О предстоящем увольнении ИП обычно уведомляет работников за 2 месяца. Такой срок установлен ст. 180 Трудового кодекса РФ для юридических лиц. После этого составляются приказы об увольнении, а в трудовых книжках делается запись «Трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности ИП (ст. 81 ч. 1 п. 1 Трудового кодекса РФ)».

Уведомление о предстоящем сокращении работников подается в службу занятости по месту жительства ИП. Документ составляется в произвольной форме с указанием наименований должностей, профессий, квалификационных требований и условий труда.

Сняться с учета в качестве работодателя

Заявление о снятии с учета в качестве работодателя подается в Фонд социального страхования одновременно с расчетом по форме 4-ФСС.

Погасить долги

Перед тем как идти в налоговую с уведомлением о прекращении деятельности, ИП обязан погасить кредиторскую задолженность:

Снять с учета ККТ

При наличии онлайн-кассы надлежит выполнить следующие действия:

Уничтожить печать

Уничтожение печати делается в целях подтверждения факта утраты юридической силы штампа. Нельзя исключать факт изготовления злоумышленниками печати по образцу оттиска в незаконных целях. Для уничтожения рекомендуется обратиться в организацию, занимающуюся изготовлением оттисков. На руки ИП получит акт об уничтожении.

Уведомить контрагентов

После принятия решения о закрытии следует произвести сверку расчетов с контрагентами. Дебиторскую задолженность взыскать, а кредиторскую — погасить. После этого рекомендуется расторгнуть все имеющиеся договоры.

Если ИП прекратил деятельность, не погасив кредиторскую задолженность, образовавшуюся в период ведения предпринимательской деятельности, такая задолженность переходит к физическому лицу (бывшему ИП).

Закрыть счет

После уплаты налогов, взносов, заработной платы и долгов перед поставщиками ИП обращается в обслуживающий банк с заявлением о закрытии расчетного счета. Банк списывает текущую задолженность по расчетно-кассовому обслуживанию, долг и проценты по кредитным договорам (если таковые имеются). Остаток денежных средств выдается предпринимателю наличными или переводится на счет в другом банке, открытый на имя физического лица.

Источник