иис какой тип вычета выбрать

Налоговые вычеты для ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный брокерский счет, с помощью которого вы можете экономить на налогах. Для этого нужно оформить один из налоговых вычетов.

Типы вычетов

Есть два способа получения дохода с помощью вычетов:

Вы можете выбрать только один из типов вычета, невозможно использовать сначала ИИС-А, а потом ИИС-Б.

Ежегодно вы сможете возвращать 13% от вложенной на ИИС суммы. Вычет выплачивает государство при обращении в налоговую. Эти деньги возмещаются только из уплаченной вами за год суммы НДФЛ (узнать ее можно на сайте ФНС). Например, если вы внесли на ИИС 400 тысяч рублей, но заплатили за этот год 35 тысяч рублей НДФЛ, вам вернут не 52 тысячи (13% от 400 тысяч), а только 35.

Вычет ИИС-А подходит тем, кто получает «белую» зарплату и платит с нее НДФЛ, потому что не всякий налог с дохода является НДФЛ. Например, если вы предприниматель и платите 6% на УСН, вы не сможете получить вычет за счет этого налога.

Вычет ИИС-А можно получать, не дожидаясь окончания трехлетнего срока. Если вы положите деньги на ИИС в декабре этого года, то уже в январе следующего сможете подать заявление на вычет.

На ИИС-Б вы не платите налог на доход от сделок с ценными бумагами. Исключение составляют налоги на купоны и дивиденды: они удерживаются еще до поступления денег на счет и под льготы не попадают.

На обычном брокерском счете налог на доход от продажи ценных бумаг удерживается при каждом выводе средств, а также в начале года, если по итогам сделок, осуществленных в прошлом году, был такой доход. На ИИС налог на доход от сделок за весь срок существования счета удерживается только при его закрытии.

Чтобы получить вычет ИИС-Б, вам нужно в течение трех или более лет не использовать налоговый вычет ИИС-А. Перед закрытием счета вы предоставляете брокеру справку от налоговой, что не пользовались вычетом ИИС-А, и он не будет удерживать с вас налог при выводе денег со счета.

Источник

Когда нужно выбрать вид вычета по ИИС?

Выбрать вид вычета можно в любое время в течение срока действия договора. Однако следует учитывать, что возврат налога по вычету на взносы возможен за последние 3 налоговых периода. Например, за 2017 год подать декларацию с документами можно в течение 2018, 2019 или 2020 года. В связи с этим, чтобы не потерять часть вычета на взносы в случае его выбора, советуем определиться с типом вычета на третий год.

Сообщать о выбранном виде вычета вы никому не обязаны. Однако после того, как вы подали декларацию 3-НДФЛ на вычет со взносов на ИИС, поменять свое решение и выбрать вычет на доход не получится. То есть, подавая документы, вы заявляете о выбранном типе вычета. То же самое с вычетом на доход — как только вы получили вычет через брокера или подали декларацию в инспекцию на вычет на доход, изменить своё решение вы не сможете.

Если выбрать вычет на взносы, когда лучше подавать документы? (Больше информации по этому вопросу в нашей статье «Вычет на взносы по ИИС необходимые документы для получения»)Если при открытии ИИС вы сразу определились с вычетом на взносы и уверены, что не будете выводить активы с ИИС ранее трех лет, то можете не тянуть, а получить свой вычет уже в следующем году после пополнения ИИС. Если же вы открыли ИИС, пополнили и получили вычет, а потом вывели активы или закрыли ИИС, не продержав его 3 года, то ранее полученный вычет на взносы следует уплатить с учетом пеней. А значит, если вы не уверены, что продержите активы на ИИС минимальный срок, то лучше дождаться трех лет, а потом с уверенностью, что вычет «не сгорит», подать сразу 3 декларации на вычет.

подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ

С другой стороны, если вы уверены, что продержите ИИС открытым минимум три года, а также ввиду последних внесённых в Налоговый кодекс поправок советуем подавать декларации каждый год. Согласно данным изменениям, налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу, если основной целью совершения сделки (операции) не является возврат суммы налога. Подробнее в статье «Вычет на взнос по ИИС без операций теперь опасен?».

подп. 1 п. 2 ст. 54.1 НК РФ

В связи с изменениями существует возможность того, что инспекторы могут отказать в вычете на взносы, если вы пополняете ИИС без совершения сделок, а также в случае, если после пополнения (по истечении 3 лет) сразу закрываете ИИС. Практики пока не сложилось — неизвестно, будут ли инспекторы применять данную статью к ИИС. Соответственно, пока нет практики и руководства для инспекторов по отказу в вычете без операций, советуем представлять декларации ежегодно. Поскольку через 3 года может все существенно поменяться.

Если вы для себя определились, что будете применять вычет на доход, вы не обязаны нигде это фиксировать. Данный вычет предоставляется только при закрытии ИИС, если истекло не менее 3 лет с даты подписания договора. Соответственно, вы вправе не закрывать ИИС сразу по истечении 3 лет, а держать его открытым и торговать столько, сколько будет вам выгодно. Если достигли желаемого и хотите получить вычет на доход, то сделать это вы можете через своего брокера или через налоговую инспекцию. О том, какие документы нужны для получения вычета на доход, читайте в нашей статье.

Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Источник

В чем разница между трехлетней льготой и вычетом типа Б на ИИС?

Есть трехлетняя льгота на брокерском счете, которая освобождает доход от НДФЛ. А еще есть вычет типа Б на ИИС, который вроде бы делает то же самое.

Не очень понимаю, в чем разница между этими способами. Какой лучше?

Я знаю, что многие используют ИИС с вычетом типа А, но мне он не подходит: я ИП и не могу возвращать НДФЛ, потому что не плачу его. Поэтому интересует возможность избежать налога с инвестиционного дохода.

Вычет по сроку владения, который часто называют трехлетней льготой, и вычет типа Б на ИИС и правда выглядят похоже. Оба позволяют не платить НДФЛ с дохода от сделок, если соблюдать определенные условия, и при этом оба не защищают от налога с дивидендов.

Однако между ними есть существенные отличия. Кроме того, надо помнить про ограничения самого ИИС, которые для некоторых инвесторов могут быть существенными.

Расскажу, в чем разница между этими вычетами и что лучше выбрать.

Как устроены вычеты и чем они отличаются

Вычет по сроку владения, или трехлетняя льгота, позволяет освободить от НДФЛ доход от операций с ценными бумагами.

Есть важные условия:

К бумагам, которые учитываются на ИИС, этот вычет применить нельзя.

Вычет по сроку владения предоставит ваш брокер или УК. У вас не будут просить какие-либо документы, подтверждающие право на вычет, но может понадобиться заявление о его предоставлении. Перед продажей бумаг или погашением паев стоит напомнить брокеру или УК о вычете и уточнить, требуется от вас что-то или вычет применят автоматически.

Вычет можно получить и через налоговую, подав декларацию 3-НДФЛ по окончании года, в котором брокер или УК удержали налог. Но быстрее и проще получить вычет через брокера или УК: не придется возвращать излишне удержанный НДФЛ — он просто не будет удержан.

Инвестиции — это не сложно

Вычет на доход, или вычет типа Б на ИИС, позволяет не платить НДФЛ с дохода от операций на ИИС. К бумагам на обычном брокерском счете он не применяется.

Отличие от вычета по сроку владения в том, что для вычета типа Б не требуется владеть ценными бумагами хотя бы три года. Даже если вы продали акции с прибылью через несколько минут после покупки, налога не будет.

Как следствие, этот вычет освобождает от НДФЛ даже доход от операций с фьючерсами и опционами. Их срок жизни — до нескольких месяцев, и вычет по сроку владения к ним не применить.

Еще одно отличие в том, что у этого вычета нет лимита. Какой бы доход от сделок на ИИС вы ни получили, он весь освобождается от НДФЛ.

Последнее существенное отличие — то, что этот вычет позволяет не платить НДФЛ по ставке 13% с купонов облигаций. Именно такой налог будет удерживаться с купонов всех облигаций начиная с 2021 года. Если облигации учитываются на ИИС и купоны поступают на ИИС, налог по ставке 13% удержат только при закрытии счета. А если при закрытии ИИС применить вычет на доход, налога с купонов не будет.

Чтобы использовать вычет на доход, надо обратиться к брокеру перед закрытием ИИС и дать ему справку из налоговой о том, что вы не применяли к этому ИИС вычеты типа А и у вас не было других ИИС одновременно с этим. Еще с даты открытия ИИС должно пройти не менее трех лет, иначе права на вычет не будет.

В итоге брокер закроет ИИС и предоставит вычет на доход. Это значит, что брокер не будет удерживать НДФЛ по ставке 13% с купонов облигаций и дохода от сделок на ИИС.

Как и в случае с вычетом по сроку владения, вычет типа Б можно не просить у брокера, а обратиться за ним в налоговую, чтобы вернуть излишне удержанный НДФЛ. Аналогично через брокера это получится быстрее.

Какой вычет выбрать

Как видите, между вычетами есть серьезные отличия. Вычет типа Б на ИИС кажется более выгодным, но проблема в том, что у самого ИИС есть некоторые ограничения, которые могут быть вам неудобны и которые стоит учитывать.

Вычет по сроку владения — трехлетняя льгота — подходит, если вы планируете хотя бы три полных года владеть ценными бумагами. Преимущество брокерского счета в том, что на него можно вносить любые суммы, а брокерских счетов можно иметь сколько угодно. Кроме того, с брокерского счета можно в любой момент вывести деньги.

ИИС с вычетом типа Б — хороший выбор, если вы планируете активно торговать ценными бумагами, то есть не будете владеть ими больше трех лет с даты покупки. Еще тип Б подходит, если вас интересуют операции с фьючерсами и опционами. Наконец, это хороший вариант, если вы инвестируете в облигации и не хотите платить налог с купонов.

Минус в том, что на ИИС нельзя внести иностранную валюту. Но ее можно купить уже на самом счете. Также нельзя внести больше 1 млн рублей за год, то есть через ИИС не получится разом инвестировать крупный капитал. Еще одновременно можно иметь только один ИИС.

Кроме того, с ИИС нельзя вывести деньги без закрытия счета. Исключение — тот случай, когда брокер позволяет получать купоны и дивиденды на внешний счет вместо ИИС, но не все брокеры разрешают так делать.

Что выбрать, зависит от того, какие суммы и во что вы собираетесь инвестировать, насколько долго планируете владеть активами и важен ли вам вывод денег без закрытия счета. В некоторых случаях может быть удобно использовать и ИИС, и брокерские счета одновременно.

Если вы предпочтете брокерский счет и вычет по сроку владения, я все же советую также открыть ИИС. Возможно, он пригодится в будущем, а чем раньше вы его откроете, тем раньше сможете закрыть, не теряя права на вычеты. Комиссию за обслуживание пустого ИИС брокеры обычно не берут, так что вы ничего не теряете, даже если этот счет никогда не потребуется.

На крайний случай напомню, что правом на вычеты обладают только налоговые резиденты России. Это касается и вычета по сроку владения, и вычетов на ИИС.

Чтобы больше узнать про налоги с дохода от инвестиций, их оптимизацию и особенности ИИС, посмотрите другие наши статьи:

Если у вас есть вопрос об инвестициях, личных финансах или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник

Выбор типа налогового вычета для ИИС

Владелец индивидуального инвестиционного счёта (ИИС) вправе выбрать один из двух типов налоговых вычетов: вернуть уплаченный НДФЛ по ставке 13% либо вовсе не облагать налогом полученный на ИИС инвестиционный доход. Как рассчитать, какой вычет выгоднее, и не ошибиться с выбором, расскажем в этой статье.

Индивидуальный инвестиционный счёт — это специальный счёт для учёта денежных средств и ценных бумаг физического лица, который открывается брокером, банком или управляющей компанией.

Учёт активов по данному счёту ведется обособленно от других счетов физического лица. Это означает, что финансовый результат (доход или убыток) по операциям, учитываемым на ИИС, будет определяться отдельно от финансового результата по иным счетам, в том числе брокерским (п. 2 ст. 214.9 НК РФ).

Государство инициировало запуск индивидуальных инвестиционных счетов для привлечения граждан на рынок ценных бумаг путем предоставления налоговых вычетов. Открытие ИИС привлекательно как для тех, кто ищет альтернативу вкладам и хочет вернуть частично или полностью уплаченный НДФЛ, так и для активных инвесторов, которые благодаря вычету могут освободить от налогов доход по операциям на ИИС. Согласно Налоговому кодексу владелец ИИС вправе выбрать один из двух типов вычетов:

Важно: совмещение и смена типа вычета невозможны в период действия договора на ведение ИИС

Пример 1. Вычет на взнос

Вы открыли ИИС в январе 2015 года и внесли на него:

Вы выбрали вычет на взносы. Поскольку данный вычет ограничен 52 000 руб., а также суммой уплаченного налога за налоговый период, то вы вправе рассчитывать на возврат:

Общая сумма возврата составит 123 500 руб.

п. 3 ст. 210 НК РФ, п. 1 ст. 224 НК РФ

подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ

При досрочном закрытии ИИС полученный ранее вычет на взнос необходимо вернуть с учётом пеней после представления декларации 3-НДФЛ. Вычет на доход в этом случае просто не будет предоставлен. При закрытии с положительного финансового результата от инвестирования будет взиматься НДФЛ.

п. 2 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ

п. 8 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ

Выбор зависит от нескольких факторов:

п. 25 ст. 217 НК РФ, п. 17.2 ст. 217 НК РФ, Федеральный закон от 03.04.2017 № 58-ФЗ

Выбрать вид вычета можно в любое время в течение срока действия договора. Однако следует учитывать, что возврат налога по вычету на взнос возможен за последние 3 налоговых периода. Например, вы внесли на ИИС денежные средства в 2015 году, значит, получить вычет на взнос за этот период вы можете вплоть до конца 2018 года.

Вычет на взнос ограничен. Сумма возврата не может быть более 52 000 руб. за календарный год, тогда как вычет на доход ограничений не имеет. В связи с этим, чем ниже доходность по операциям с ценными бумагами (ПФИ) и меньше величина взноса, тем выгоднее использовать вычет на взнос. Опять же для вычета типа «А» необходимо иметь доход, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%, тогда как для вычета типа «Б» наличие официального дохода значения не имеет. Если вы активный инвестор с высокой результативностью и имеете возможность ежегодно пополнять ИИС на один миллион, то приоритетнее для вас будет выбор вычета на доход.

Пример 2. Сравнение размера вычета

Вы открыли ИИС в январе 2015 года и внесли на него:

Предположим, что ваш ежемесячный официальный доход в течение трёх лет был равен 50 000 руб. Соответственно вы ежегодно платили НДФЛ в размере ((50 000×12)*0,13) = 78 000 руб. Каждый год доходность на фондовом рынке составляла 30% годовых.

В феврале 2018 года вы приняли решение закрыть ИИС и выбрать более выгодный тип вычета.

Вычет на взносы (тип А) составит:

(200 000*0,13) + 52 000 + 52 000 = 130 000 руб. (за 3 года).

Рассчитаем теперь размер вычета по типу Б:

Вычет на доход составит:

(60 000 + 198 000 + 557 400)*0,13= 106 002 руб. (за 3 года)

Исходя из примера видно, что даже при большом ежегодном процентном доходе и крупной сумме инвестирования в 2017 году вычет типа «Б» не становится более выгодным. Здесь стоит обратить внимание также на продолжительность инвестирования.

Теперь рассмотрим пример, когда вычет на доход становится значительно приоритетнее.

Как видно из таблицы с шестого года вычет на доход становится выгоднее, чем вычет на взнос. Причём процентная доходность за данный период была нестабильной. Однако за счёт максимальных сумм взноса за налоговый период, а также количества лет инвестирования вычет типа «Б» становится приоритетнее. Через 10 лет владения ИИС вычет на доход почти в 7 раз превышает вычет на взносы.

В связи с этим при открытии ИИС советуем не торопиться с выбором вычета, а проанализировать ситуацию и выбрать более выгодный для вас тип вычета.

Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Источник

Какой тип вычета по ИИС выбрать?

В ноябре 2015 года я открыл индивидуальный инвестиционный счет и внес 350 тысяч рублей. В 2017 и 2018 я пополнял счет на 400 тысяч рублей.

Я сел считать свои результаты, и вот что получилось: за 2016 год я увеличил свой капитал на 17% вместе с дивидендами, за 2017 год — на 21%. В первом полугодии 2018 года доходность составила 11%.

Сейчас мне нужно срочно выбрать, какой тип вычета по ИИС я хочу получить. Но я так и не разобрался, какой из них лучше. Я официально трудоустроен, «белая» зарплата.

Вы говорили в своей статье, что тип вычета Б нужно выбирать, когда у тебя сумасшедший доход. У меня сумасшедший доход? Какой тип вычета мне выбрать и почему?

Доходность очень хорошая! Однако вам все равно выгоднее возвращать уплаченный НДФЛ (получать вычет типа А). Я объясню, почему так получается, но сначала немного теории про ИИС и виды вычетов — для тех, кто пропустил.

Виды вычетов на ИИС

С 2015 года в России можно открыть индивидуальный инвестиционный счет. Это как брокерский счет, но по нему есть некоторые ограничения и налоговые послабления. Именно благодаря льготному налогообложению ИИС так интересен.

Вычет типа А (вычет на взносы) позволяет ежегодно возвращать ранее уплаченный НДФЛ. Вернуть можно 13% от внесенной на ИИС за календарный год суммы, но не более 52 тысяч рублей. Важно, чтобы у вас был уплаченный НДФЛ за этот же календарный год: налоговая не даст вернуть больше налога, чем вы заплатили.

Вычет типа Б (вычет на доход) позволяет не платить НДФЛ с прибыли от операций на ИИС. Правда, это не распространяется на дивиденды — с них НДФЛ все равно удержат. Такой вычет можно применить только при закрытии ИИС.

Инвестор выбирает вычет не при заключении договора, а потом, когда захочет. Можно использовать только один тип вычета.

Если хотя бы раз использовать вычет на взносы, вычет на доход по этому ИИС уже не применить. Если за время существования ИИС ни разу не использовался вычет на взносы, нужно взять в налоговой подтверждающую это справку и передать брокеру. Тогда при закрытии ИИС налог с дохода не будет удержан.

Подробнее про ИИС и получение вычета в наших материалах:

Какой вычет выгоднее

Если у вас белая зарплата и вы не вернули уплаченный НДФЛ с помощью социальных и имущественных вычетов, то вычет на взносы обычно выгоднее. Обычно, но не всегда.

Тут много факторов: есть ли у вас белый доход, сколько НДФЛ вы заплатили по нему, использовали ли другие вычеты, какая доходность получилась по ИИС, какие суммы вы на него вносили.

Вы не рассказали, какая часть доходности ИИС приходится на рост стоимости активов, а какая — на купоны и дивиденды. Это важно, так как налог с дивидендов удерживается в любом случае и его не вернуть, а купонный доход по ОФЗ, субфедеральным и некоторым корпоративным облигациям налогами не облагается.

Также я не знаю, хватает ли у вас НДФЛ для получения вычета по максимуму и когда именно вы вносили деньги на ИИС в 2017 и 2018 годах, так что расчет примерный.

Для простоты я допустил, что взносы на ИИС были в начале января — то есть указанная доходность начисляется на весь взнос на протяжении всего года. И что вся доходность связана с ростом котировок ценных бумаг — есть возможность не платить по этому доходу НДФЛ, если использовать вычет на доход.

Вариант 1. Вычет на взносы

Вот на что вы можете рассчитывать, если выберете этот вариант:

Вариант 2. Вычет на доход

Вот расчеты для вычета типа Б:

Итог. На конец первого полугодия 2018 года выгода от вычета типа А — 149 500 рублей, от вычета типа Б — 49 561 рубль. Но если использовать вычет типа А, при закрытии ИИС будет удержан НДФЛ с дохода от сделок — те самые 49 561 рубль. Значит, вычет типа А позволяет сэкономить на налогах 99 939 рублей. Если закроете ИИС в ноябре или декабре 2018 года, вычет на взносы окажется намного выгоднее вычета на доход.

Конечно, перед закрытием ИИС стоит все еще раз пересчитать: во втором полугодии на ИИС тоже возможен доход, который пока не учтен. Но я уверен, что вычет на взносы все равно останется более выгодным.

Кстати, если вы решите получать вычет типа А, подавать декларацию нужно в 2018 году — позже получить вычет за 2015 год уже не получится. Дело в том, что получить такой вычет можно максимум за 3 последних года.

Когда тип Б выгоднее

Чтобы вычет на доход был выгоднее, экономия на НДФЛ с дохода по вашему счету должна быть больше, чем размер вычетов на взнос минус НДФЛ, который удержат при закрытии ИИС. Вот ряд случаев, когда это возможно.

Очень высокая доходность благодаря операциям с ценными бумагами. В вашем случае надо получить суммарный доход на ИИС больше 575 000 рублей, чтобы экономия на НДФЛ при закрытии ИИС составила более 74 750 рублей. Нужна доходность около 20% годовых, причем вся эта доходность должна быть от продажи ценных бумаг, а не дивидендов или купонов. При меньшей доходности тип Б может быть интереснее, если вносить на ИИС от 400 тысяч до 1 млн рублей в год.

При инвестициях на срок заметно больше 3 лет. Доход начисляется и на прошлые результаты, то есть с каждым годом вычет типа Б становится все интереснее. Если вкладывать по 400 тысяч рублей ежегодно под 10% годовых, тип Б станет выгоднее типа А через 13 лет.

Если нет возможности получить вычет на всю сумму внесенных на ИИС средств. Например, если официальный доход, облагаемый по ставке 13%, отсутствует, или он небольшой, или часть НДФЛ уже возвращена через имущественные и социальные вычеты.

Важные советы по использованию ИИС

Прежде чем выбрать тип вычета, посчитайте выгоду от каждого варианта. Не забывайте, что НДФЛ можно вернуть и другими способами, а не платить НДФЛ с дохода от операций с ценными бумагами можно и на брокерском счете, если владеть ценными бумагами хотя бы 3 года. Это частично похоже на вычет на доход по ИИС, но есть различия.

Вычет типа А можно получать каждый год. Это выгоднее, чем забрать его потом сразу за несколько лет: полученный вычет можно сразу реинвестировать — это позволит быстрее достичь финансовых целей. Но вообще, распорядиться деньгами можно как угодно: они поступают на банковский счет, а не на ИИС.

Можно получать вычет на взнос и при этом не платить НДФЛ с продажи ценных бумаг. Для этого при закрытии ИИС надо перевести бумаги на обычный брокерский счет и продать их там, использовав так называемую трехлетнюю льготу.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Источник