Что такое патент для таджиков
Как правильно нанять на работу сотрудника из СНГ
Правила приема на работу иностранных граждан различаются в зависимости от того, из какой страны приезжает в Россию будущий сотрудник. В этой статье мы раскроем все тонкости найма работников из стран СНГ.
Выходцев из стран Содружества Независимых Государств можно разделить на две группы:
Отдельным пунктом стоит выделить Туркменистан — граждане этой страны оформляются по рабочей визе. Как нанимать на работу «визовых» иностранцев мы рассказали тут.
Как трудоустроить «безвизового» иностранца по патенту
Патент — это разрешение на работу для граждан «безвизовых» стран. Выдается на срок до 1 года, после чего патент можно один раз продлить при наличии трудового договора, а затем каждый год необходимо будет оформлять новый.
Важно: место оформления патента должно совпадать с фактическим регионом работы!
Обычно оформлением патента на работу будущий сотрудник занимается самостоятельно. Задача работодателя — проверить наличие документа, его сроки и подлинность.
Алгоритм найма на работу сотрудника по патенту:
1. Проверяем у будущего работника наличие действующего патента на работу в соответствующем регионе, а также все следующие документы: наличие оригинала паспорта, миграционной карты, действующего миграционного учета, наличие ДМС и всех авансовых платежей НДФЛ по патенту (важно смотреть на сроки оплаты, оплата должна быть произведена за 1 день до даты, указанной на оборотной стороне патента, п. 4, ст. 227.1 НК РФ). Это обязательные документы, без которых нельзя принимать иностранного сотрудника на работу;
2. При возможности ставим иностранного гражданина на миграционный учет. Зарегистрировать по месту пребывания может собственник жилого помещения или организация, имеющая помещения, предназначенные для проживания (общежития, гостиницы и т.д.). Сделать это необходимо в течение 7 рабочих дней с даты въезда в РФ. Постановка на миграционный учет — не обязанность работодателя;
Для граждан Таджикистана более продолжительный срок для регистрации — в течение 15 дней с даты въезда в РФ.
3. Заключаем с иностранным гражданином трудовой договор, перед подписанием ТД не забываем ознакомить сотрудника с ЛНА (локально-нормативными актами) организации под роспись (ч. 3 ст. 68 ТК РФ);
4.Уведомляем УВМ ГУ МВД России о заключении трудового договора с иностранным гражданином в течение 3 рабочих дней с даты заключения договора;
5. Издаем приказ о приеме на работу, сдаем отчет СЗВ-ТД, оформляем личную карточку работника, заполняем трудовую книжку в электронном или бумажном виде, начинаем начислять заработную плату.
Список документов, необходимых иностранному гражданину для трудоустройства:
Оформляем сотрудника из страны ЕАЭС
Граждане Беларуси, Киргизии, Казахстана и Армении могут работать на территории России практически на тех же условиях, что и россияне. Им необходима только постановка на миграционный учет, а также ДМС (ст. 327.3 ТК РФ).
1. При возможности ставим иностранного гражданина на миграционный учет. Зарегистрировать по месту пребывания может собственник жилого помещения или организация, имеющая помещения, предназначенные для проживания (общежития, гостиницы и т.д.). Сделать это необходимо в течение 30 дней с даты въезда в РФ. Постановка на миграционный учет — не обязанность работодателя. В данном случае работники обычно занимаются регистрацией самостоятельно;
2. Заключаем с иностранным гражданином трудовой договор, не забываем ознакомить с ЛНА;
3.Уведомляем УВМ ГУ МВД России о заключении трудового договора с иностранным гражданином в течение 3 рабочих дней с даты заключения договора;
4. Издаем приказ о приеме на работу, сдаем отчет СЗВ-ТД, оформляем личную карточку работника, заполняем трудовую книжку в электронном или бумажном виде, начинаем начислять заработную плату.
Список документов, необходимых иностранному гражданину для трудоустройства:
Можно ли упростить процесс найма работников из СНГ
Чаще всего потребность в иностранных работниках из СНГ, особенно из Таджикистана, Киргизии, Узбекистана, возникает в таких сферах как строительство, пищевая промышленность, складские комплексы, ритейл, клининг. Несмотря на распространенность найма выходцев из СНГ в нашей стране, для работодателя существуют риски от штрафов до приостановки деятельности компании в случае, если иностранные граждане оформлены неправильно.
За одного неправильно оформленного иностранного сотрудника штраф достигает 1 миллиона рублей на компанию.
Чтобы избежать рисков и трудностей, рекомендуем обратить внимание на услуги профессионалов. В отношении иностранных сотрудников существуют легальные решения, позволяющие сократить расходы и исключить штрафы: от аутстаффинга и аутсорсинга персонала до делегирования кадрового делопроизводства, а также подбора и предоставления сотрудников из-за рубежа.
Компания Lexintel более 15 лет занимается оптимизацией кадрового делопроизводства, в том числе помогая своим клиентам в подборе и трудоустройстве иностранных сотрудников. Мы специализируемся на легализации работников из-за рубежа, занимаемся оформлением документов для всех категорий иностранных сотрудников.
Нанять иностранца на стройку
В строительстве, как правило, работают граждане Узбекистана, Таджикистана, Молдавии и других стран, с которыми у России действует безвизовый режим въезда. Это разнорабочие, грузчики, маляры, штукатуры, каменщики, монтажники, плиточники. При их приеме на работу правила проще, чем с другими иностранцами, но тонкости есть.
Граждане СНГ работают по патенту. Но не все
Если будущий сотрудник прибывает из страны с визовым въездом, то работодатель должен иметь специальное разрешение на привлечение иностранных граждан и оформить ему приглашение, а сам иностранец — получить разрешение на работу. Зачастую им, как и визой, занимается компания-работодатель.
В случае с безвизовыми иностранцами такие разрешения и приглашения не нужны.
Патент — это разрешение на работу для граждан «безвизовых» стран. Будущие работники оформляют его самостоятельно — на срок от месяца до года, смотря сколько планируют провести в рабочем статусе в РФ.
После года патент продлевается при наличии трудового договора, дальше каждый год работник должен делать себе новый документ. Оформлять новый патент можно сколько угодно раз. (Сейчас, во время пандемии, работники вместо продления имеют возможность сразу сделать новый патент — это проще). Но если уже работающий сотрудник не успевает вовремя продлить свой патент или сделать новый, компания должна отстранить его от работы.
34% — граждане Узбекистана,
В патенте может указываться профессия / специальность / должность / вид трудовой деятельности работника (например, «разнорабочий» или «маляр»); указывается она или нет — зависит от региона. В Москве и Московской области профессию не ставят. Если специальность указана, работать можно только по ней.
Проверить, действителен ли патент, можно на сайте МВД. Правда, так как база обновляется с определенной регулярностью, данные о документе могут подгрузиться не сразу. Если вы не нашли патент в базе, это не обязательно значит, что перед вами фальшивка. Проверьте разрешение еще раз чуть позже.
Важно, что за патент работник ежемесячно вносит авансовый платеж НДФЛ: первый платеж производится вместе с получением патента, налоги можно заплатить хоть на год вперед. Эти платежки нужно попросить при приеме на работу вместе с патентом.
Иногда мигранты ориентируются на дату получения патента, а не на дату его выпуска (ту, которая стоит в самом патенте), — это неправильно. Если в патенте стоит 12 апреля, а первый чек датирован 25 апреля, то следующий платеж надо делать не позднее 12 мая.
Существует также возможность возместить НДФЛ в счет подоходного налога, но по факту это сложный и небыстрый процесс, который лучше делегировать кадровым специалистам.
Место оформления патента должно совпадать с регионом работы
Например, если патент получен в Москве, то работать иностранец может только в столице и не может — в Московской области, так как это разные субъекты. Если строительная компания хочет перевести сотрудника на объект в другом регионе, проще всего прекратить трудовой договор и заключить новый на основании нового патента.
Список документов, необходимых для трудоустройства
Итак, для «безвизовых» работников из стран СНГ, а также из Украины список документов при приеме на работу будет такой:
Список для граждан стран, входящих в ЕАЭС, получается короче:
Важно: работодателю обязательно нужно отслеживать сроки и легальность всех документов работника. Даже если компания их не оформляет, она все равно несет ответственность за трудоустроенных иностранцев.
* Из-за пандемии «безвизовые» иностранцы, приезжавшие по частным делам, например в гости, получили легальную возможность остаться в России дольше, чем на положенные законом 90 дней, а главное — работать. Поэтому пока что на работу можно принять и тех, у кого в миграционной карте указана не «работа», а другая цель. Но это послабление рано или поздно должно закончиться.
Иностранцы, планирующие оставаться в России дольше, делают разрешение на временное пребывание или вид на жительство. Такие граждане работают без патента. Коротко:
Если поставили иностранца на миграционный учет сами, важно, чтобы он жил по месту регистрации
Вы можете зарегистрировать сотрудников в своем офисе, но тогда именно там они и должны будут жить и работать. При этом у них должны быть все условия: спальные места, возможность принять душ, достаточно пространства. Конкретные требования к помещению в законе не прописаны, и зарегистрировать у вас сотрудника или нет, решит миграционная служба.
Важно, чтобы работник действительно жил там, где вы его зарегистрировали, иначе в случае проверки он будет автоматически снят с объекта и депортирован. А владелец помещения будет нести административную ответственность за то, что вовремя не снял иностранца с учета, и заплатит штраф от 250 000 рублей.
Как вариант, можно заключить договор аренды с общежитием или хостелом и предоставить его в миграционное управление.
Вьехали и встали на миграционный учет, указав цель «работа», в январе-июне 2021, человек:
Всего выданных патентов у иностранцев:
После приема документов надо заключить трудовой договор и уведомить МВД
Трудовой договор с иностранным гражданином такой же, как с гражданином РФ, дополнительно туда нужно вписать информацию по патенту при его наличии и реквизиты полиса ДМС. Можно заключить не трудовой договор, а договор подряда, но к ним и сами сотрудники, и государственные проверяющие органы относятся скептически. Если не хотите быть под пристальным наблюдением проверяющих, заключайте трудовые договоры, а не ГПХ.
Приняв на работу иностранца, обязательно уведомите миграционную службу — сделать это нужно в течение трех дней. Лучше лично сходить в отдел и узнать детали заранее, потому что, например, в каждой ФМС по Москве и МО свои правила подачи уведомления: где-то ведется запись по телефону, где-то электронная, а где-то в порядке живой очереди. Стоит подстраховаться, чтобы успеть вовремя.
Точно так же в течение трех дней нужно подавать уведомление о расторжении трудового договора с сотрудником.
В противном случае могут последовать большие штрафы — вплоть до миллиона рублей — или приостановка деятельности компании на срок от четырнадцати до девяноста суток. За то, что сотрудник работает не по патенту, не по указанной в нем профессии или не в «своем» регионе, наказание тоже будет серьезным.
Помощь с трудоустройством работников из-за рубежа
Сервис Модульбанка и Паритет-Консалта помогает строительным компаниям с поиском и легализацией временных рабочих. Можно пригласить на свой объект рабочих из любых стран, запросить поиск сработанных строительных бригад или индивидуальный подбор рабочих.
Патент на работу для иностранных работников из «безвизовых» стран в 2021 году
С 01 января 2015 года иностранные работники из «безвизовых» стран, временно пребывающие в России, обязаны получать патенты для работы у любых работодателей (организаций, ИП, физических лиц) — 357-ФЗ от 24.11.14.
Кто относится к безвизовым странам
На территорию РФ могут без визы въезжать граждане государств, полный список которых дан в Письме МИД России от 27.04.2012 N 19261/кд «О режиме въезда иностранных граждан в Российскую Федерацию». Туда попадает большинство стран СНГ и ЕАЭС, а также другие государства. Вот часть из них:
Казахстан, Киргизия, Армения и Беларусь входят в ЕАЭС. С этими государствами у России заключен дополнительный международный договор, поэтому действуют особые правила приема на работу.
Как принять на работу граждан из стран ЕАЭС
Для граждан стран членов ЕАЭС предусмотрен упрощенный порядок трудоустройства в РФ. Он утвержден Договором о ЕАЭС. Вот о каких послаблениях важно знать:
Работодатели имеют право принимать таких сотрудников без учета ограничений по защите национального рынка труда.
Работодатели могут не оформлять приглашение на въезд.
Работникам не требуется получать разрешение на работу или патент. Достаточно собрать стандартный пакет документов, предусмотренный трудовым кодексом ( п. 4 ст. 97 Договора о ЕАЭС от 29.05.2014)
Документы об образовании, выданные образовательными организациями данных государств, признаются в РФ без специальных процедур (кроме случаев, когда работники претендуют на деятельность в педагогической, юридической, медицинской и фармацевтической сферах).
Для приема на работу граждан Киргизии, Казахстана и Армении требуется полис ДМС или договор ме жду работодателем и медицинской организацией об оказании таким работникам платных медицинских услуг. Они должны действовать не менее срока трудового договора.
Для граждан республики Беларусь действуют те же права, что и для граждан РФ, в сфере оплаты труда, режима времени работы и отдыха, охраны труда, получения медпомощи и пр. Поэтому оформлять полис ДМС или заключать договор с медицинской организацией не обязательно (Письмо Минтруда России от 17.12.2015 N 16-4/В-823).
О заключении трудовых и гражданско-правовых договоров с такими сотрудниками работодатели должны уведомлять территориальный орган МВД. Срок — три рабочих дня с даты заключения договора. О приеме и увольнении граждан из Белоруссии можно не уведомлять (постановления ВС РФ от 07.06.2018 N 83-АД18-6, от 30.05.2017 N 78-АД17-19).
Как оформить безвизовых иностранцев из других государств
Для граждан других безвизовых государств, кроме ЕАЭС, важно учитывать, находятся ли они в России.
Если кандидат уже в РФ, то он должен получить патент, а работодатель — заключить с ним трудовой договорой и сообщить об этом в МВД.
Если же кандидата нужно привезти в РФ в безвизовом порядке, то сначала работодатель оформляет приглашение на въезд (при необходимости), после приезда ставит иностранца на миграционный учет, затем иностранец получает патент, стороны заключают договор и работодатель сообщает об этом в МВД.
Разрешение на привлечение и использование иностранных работников работодателю не понадобится, если они въехали в страну в безвизовом порядке и получили статус временно пребывающих (пп. 1 п. 4.5 ст. 13 Закона N 115-ФЗ). Чтобы получить статус временно пребывающего, иностранец должен пол учить миграционную карту и не иметь вида на жительство или разрешения на временное проживание.
Как иностранцам получить патент
Патент иностранные граждане получают самостоятельно. На это дано 30 дней с момента въезда в РФ. Если не уложиться в срок, есть риск получить административный штраф от 10 000 до 15 000 рублей.
Иностранцам нужно обратиться в территориальные подразделение ГУ МВД по вопросам миграции. Туда подаются следующие документы:
Выдать патент или отказать должны в течение 10 рабочих дней после подачи заявления. Его выдадут при предъявлении удостоверения личности и документа об уплате фиксированного авансового платежа по НДФЛ.
Срок действия патента для иностранного работника
Патенты на работу иностранцам в 2021 году выдаются на срок от 1 до 12 месяцев. Гражданам Республики Таджикистан патент могут выдавать на срок до трех лет.
Патент можно неоднократно продлевать на период от 1 месяца, но общий срок действия патента с учетом продлений не может превышать 12 месяцев со дня его выдачи.
Не позднее, чем за 10 рабочих дней до истечения года со дня выдачи патента, иностранный гражданин вправе обратиться ГУ МВД за его переоформлением. Принимающая сторона обязана уведомить о продлении патент ГУ МВД по вопросам миграции в течение трех рабочих дней.
После трудоустройства и в течение двух месяцев с момента получения патента иностранец должен представить в ГУ МВД копию трудового или гражданско-правового договора. Иначе патент аннулируют. Если иностранец забыл оплатить патент, документ прекращает действовать со дня, следующего за окончанием периода, по которому был уплачен авансовый платеж.
Когда патент аннулирован или срок его действия не продлен, а срок временного пребывания в РФ истек, то иностранный гражданин обязан выехать из России.
В связи с коронавирусной инфекцией указом Президента от 18.04.2020 № 274 установлено несколько специальных мер до 15 июня 2021 года:
Обязанность работодателя по отношению к иностранным работникам
Правовое положение иностранных работников в РФ регулирует 115-ФЗ от 25.07.02 «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».
Если работодатель или заказчик услуг нанимает «безвизовых» иностранных работников и заключает с ними договор на работу, то ему не нужно получать специальное разрешение на привлечение к работе. Все, что нужно сделать, — уведомить территориальный орган ФМС о заключении и расторжении с иностранным гражданином трудового договора или гражданско-правового договора в течение 3 рабочих дней с даты заключения (расторжения) договора. Это уведомление можно представить на бумаге или в электронном виде через интернет.
Форма уведомлений о заключении и расторжении договора утверждена приказом МВД от 30.07.2020 № 536.
Если не сообщить МВД, организацию могут наказать по ч. 4 ст. 18.15 КоАП РФ. Санкции очень жесткие, поэтому пренебрегать уведомлением ни в коем случае нельзя. Так, для организаций штраф составляет от 400 до 800 тыс. рублей либо запрет на ведение деятельности сроком от 14 до 90 суток. Для должностных лиц штрафы от 35 000 до 50 000 рублей. В Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях штрафы еще выше.
Где может работать иностранец по патенту?
Работодатель не имеет права привлечь иностранного гражданина к работе по патенту вне пределов субъекта РФ, на территории которого ему выдан патент.
Если в патенте указана профессия, специальность или вид трудовой деятельности, иностранного гражданина нельзя взять на работу по другим профессии, специальности или виду деятельности на территории данного субъекта.
Ответственность работодателя, если у иностранца нет патента
Это рискованно, потому что влечет наложение административного штрафа: на граждан — от 2 до 5 тысяч рублей; на должностных лиц — от 25 тысяч до 50 тысяч рублей; на юридических лиц — от 250 тысяч до 800 тысяч рублей или административное приостановление деятельности от 14 до 90 суток.
Для иностранцев на патенте предусмотрен особый порядок уплаты НДФЛ. Подробнее об этом — здесь.
Иностранные работники «на патенте»: рассчитываем НДФЛ и страховые взносы
эксперт Контур.Школы, профессор, государственный советник налоговой службы III ранга
Инструкция, примеры и шпаргалка для бухгалтера
В конце статьи есть шпаргалка
«Шпаргалка» в конце статьи — это таблица с тарифами страховых взносах, которые следует начислить на выплаты иностранным гражданам, находящимся в РФ, в рамках трудовых отношений.
Кто из иностранцев обязан получить патент, а кто нет
Одни категории временно пребывающих на территории России иностранных граждан должны получать патент, а другие нет. Это зависит от режима пребывания на территории России: установлен ли для въезда граждан данной страны безвизовый режим въезда или нет (Письмо МИД РФ от 27.04.2012 № 19261/кд).
Иностранный работник «на патенте» получил разрешение на временное проживание
Если временно пребывающий иностранец, работающий на основании патента, получает разрешение на временное проживание (РВП), то его статус меняется:
Дата смены статуса иностранца — день, когда орган в сфере внутренних дел принял решение о выдаче иностранному гражданину РВП.
Разберем особенности расчета НДФЛ и страховых взносов.
Расчет НДФЛ
Ситуация 1
Категория: временно пребывающий иностранный гражданин из страны (кроме ЕАЭС) с безвизовым режимом.
Патент: должен иметь.
НДФЛ с доходов исчисляется по ставкам:
Ситуация 2
Категория: иностранный гражданин, который имеет РВП.
Патент: получать не нужно.
НДФЛ с доходов: ставки могут быть различными.
Зависят от того, является гражданин налоговым резидентом России или нет:
Налоговые резиденты — это физические лица, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (ст. 207 НК РФ):
Как исчислять НДФЛ, если временно пребывающий иностранный гражданин, имеющий патент, получает разрешение на временное проживание (РВП)
Иностранный гражданин может одновременно иметь и патент, и РВП.
Вывод: и после получения иностранным гражданином РВП продолжает действовать порядок, предусмотренный абз. 3 п. 3 ст. 224 НК РФ:
Пример
В организации работает временно пребывающий иностранный гражданин на основании патента:
Несмотря на это, до окончания срока действия патента, то есть до 19 октября 2021 года, НДФЛ рассчитывается в прежнем порядке, действующем для иностранных граждан, работающих по патенту: по ставке 13% (15%) с зачетом уплаченных фиксированных авансовых платежей.
Расчет страховых взносов
Независимо от того, есть у иностранного гражданина патент на работу или нет, порядок исчисления страховых взносов с выплат этим гражданам общий:
В отношении граждан государств — членов ЕАЭС страховые взносы начисляются независимо от их статуса (временно пребывающий, временно проживающий, постоянно проживающий) всегда по одинаковым тарифам, установленным для российских граждан.
Как и по каким тарифам облагать страховыми взносами выплаты временно пребывающим гражданам:
Выплаты временно пребывающим иностранным гражданам, то есть не имеющим РВП, облагаются страховыми взносами по тарифам:
Ставки страховых взносов для временно проживающих иностранных граждан (имеют РВП) установлены такие же, как и для российских граждан (п. 2 ст. 425 НК РФ):
Страховые взносы от несчастных случаев на производстве
и профзаболеваний установлены по тем же тарифам, что и для российских граждан
(п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
При смене статуса иностранного гражданина с временно пребывающего на временно проживающего база для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование продолжает определяться в общеустановленном порядке, поскольку тариф страховых взносов не меняется.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с даты принятия решения о выдаче иностранному гражданину РВП уплачиваются по тарифу 2,9%. Также с указанной даты на доходы иностранного гражданина начинают начисляться страховые взносы на обязательное медицинское страхование по тарифу 5,1%, в то время как до этого они вообще не начислялись.
При получении РВП нужно разделить сумму доходов иностранного гражданина на две части: с начала месяца по день, предшествующий дню принятия решения РВП, и со дня принятия решения о выдаче РВП до окончания месяца (Письмо Минфина России от 06.08.2019 № СД-4-11/15529@).
Пример
В организации работает временно пребывающий иностранный гражданин на основании патента с заработной платой 30 000 руб.
Страховые взносы иностранного гражданина до получения РВП:
Страховые взносы иностранного гражданина после получения РВП:
Итого общая сумма страховых взносов иностранного гражданина за июнь 2021 года при смене статуса с временно пребывающего на временно проживающего составит:
Шпаргалка
В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:
Тарифы_Страховые взносы иностранцам 613.7 КБ