что такое халдированая сумма
Что такое дебет и кредит простыми словами
Выражение «свести дебет с кредитом» знакомо, наверное, каждому. При этом многие даже примерно не понимают, что это значит. Поэтому ниже попытаемся как можно проще объяснить, что же такое дебет и кредит.
У любого действия в организации должно быть 2 операции — приходная и расходная.
Чтобы было легче вести такой учет, были введены понятия «дебет» и «кредит». В переводе с латыни языка «дебет» означает «должен он», а «кредит» — «должен я».
Таким образом, каждый счет делится на две половинки:
Чтобы было понятнее, рассмотрим простой пример. Представьте, что вы идете в магазин(назовем «Касса», достаете из кошелька 100 000 рублей и покупаете платье. В этом случае сумма уходит из кредита счета «Кошелек покупателя» и приходит дебету счета «Касса». Чтобы отразить это в бухгалтерском учете, надо взять оба этих счета и записать 100 000 рублей 2 раза:
Обратите внимание, что стоимость всегда уходит из кредита счета, а попадает в дебет. Такой перевод стоимости называется двойной проводкой.Следовательно:
Дебет – это часть бухгалтерской проводки, указывающая на получателя средств. КрЕдит показывает источник, откуда поступили эти средства.
Что такое дебетовое и кредитовое сальдо
Итак, вы решили открыть торговую точку по продаже теплиц. Дело было осенью. При этом, чтобы нам было проще, ни денег, ни долгов, ни даже самих теплиц у вашей организации пока нет. Но зато уже есть покупатель, который хочет купить у вас три теплицы на общую сумму 100 000 рублей и оставить их (теплицы) у вас на хранение до весны.
На этом первый месяц вашей работы закончился и пора подводить итоги.
Кредитовый и дебетовый оборот
В конце месяца необходимо подсчитать дебетовые и кредитовые обороты.
Для счета «Кошелек покупателя» кредитовый оборот составил 100 000 рублей, а дебетовый — 0.
«Касса»: дебетовый оборот — 100 000 рублей, кредит — 90 000 рублей.
«Р/с в банке»: дебетовый оборот — 90 000 рублей, кредит — 80 000 рублей.
«Поставщик»: дебетовый оборот — 80 000 рублей, кредит — 160 000 рублей.
«Склад»: дебетовый оборот — 160 000 рублей, кредит — 0.
Что такое дебетовое сальдо
Теперь остается вывести остаток, который получился по всем счетам. Эта величина будет называться «Итоговое сальдо». Чтобы посчитать сальдо, надо из большего оборота минусовать меньший.
Рассмотрим для примера «Р/с в банке». Оборот по дебету составляет 90 000 рублей, а по кредиту — 80 000. Первая сумма больше, значит, сальдо здесь дебетовое: 90 000–80 000=10 000 рублей. Запишем его в дебетовой части счета и заключим в красный прямоугольник.
Теперь обратите внимание на счет «Поставщик»: здесь сальдо по дебету 80 000 рублей, а по кредиту — 160 000. В данном случае сальдо получилось кредитовым: 80 000 – 160 000 = 80 000 рублей (также в красном прямоугольнике).
То же самое проделываем и с остальными счетами. В итоге у нас получается такой результат:
Разберем, что означает сальдо по каждому из этих пяти счетов.
По счету «Кошелек покупателя» сальдо кредитовое и оно напоминает, что весной вы должны отдать покупателю теплицы на сумму 100 000 рублей.
Сальдо на счете «Касса» дебетовое. Оно означает, что в кассе вашей организации лежит 10 000 рублей.
Дебетовое сальдо по третьему счету показывает, что на счете в банке у вас есть еще 10 000 рублей.
По четвертому счету получилось кредитовое сальдо, которое не даст забыть, что вы должны производителю 80 000 рублей.
Ну и последний счет с дебетовым сальдо рассказывает о том, что на вашем складе лежат теплицы на сумму 160 000 рублей.
Что дальше?
Вы продолжаете работать, и в балансе надо отражать последующие операции. Но вначале необходимо перенести конечные сальдо прошлого периода на начало нового. Такие сальдо будут называться входящими, записывать их надо в соответствующую колонку: дебетовое сальдо — в левую, кредитовое — в правую.
Вернемся к примеру. Вы решили перечислить из кассы на расчетный счет еще 7 000 рублей. Задействуются два счета. Сначала не забываем перенести по ним входящие остатки (на рисунке ниже обведены зеленым), затем записываем проводку на 7 000 (в Кт «Касса» и в Дт «Р/с»).
Больше никаких действий за этот период по счетам не проводилось.
В конце 2-го месяца сначала вычисляем обороты, при этом на входящее сальдо внимание пока не обращаем (обороты обведены голубым). Затем считаем итоговое сальдо (в красном прямоугольнике), уже учитывая входящий остаток. Получается следующая картина:
Конечно, это довольно примитивные примеры. На деле в бухгалтерском учете все гораздо сложнее. Но получить базовые понятия, что такое дебет, кредит и сальдо, из этой статьи вполне можно.
Медианная зарплата — что это такое простыми словами
Какие виды зарплаты различают для целей статистики
Наверняка многие слышали такие понятия, как медианная зарплата, модальная зарплата, средняя зарплата, минимальный размер оплаты труда (МРОТ). Что означают эти понятия и для чего они используются? В чем различия средней и медианной зарплаты? Как соотносятся медианная и модальная зарплаты?
Включаются ли доплаты и надбавки в размер МРОТ, мы писали в статье «Что не входит в МРОТ в 2021 году».
Любую из этих величин можно считать по региону, предприятию, отрасли. В общем, в любом разрезе, необходимом тому, кто данный расчет производит.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Расчет производит Росстат на основании официальных данных по заработной плате. При этом доход индивидуальных предпринимателей, самозанятых, зарплаты в конвертах учету не подвергаются. Модальная, средняя и медианная заплаты в России являются одними из основных социально-экономических показателей мониторинга уровня и качества жизни населения.
Дадим определения этим понятиям.
Для раскрытия понятия средней зарплаты обратимся к арифметике. Средняя зарплата считается как среднее арифметическое значение. То есть берем значения всех зарплат и делим на количество работников. Полученное значение — средняя зарплата.
Модальная зарплата — это наиболее часто встречающееся значение среди рассматриваемых видов зарплаты.
А вот на том, как рассчитывается медианная зарплата, остановимся подробнее. В конце статьи, после того как раскроем понятие медианной зарплаты в России, произведем расчет средней, медианной и модальной зарплат на примере.
Определение медианной зарплаты и медианного дохода
Медиана переводится с латыни как середина. Это значит, что медианная зарплата является серединой ряда всех исследуемых зарплат. Как считается медианная зарплата: все значения исследуемых зарплат выстраивают в ряд по возрастанию. Ряд делят пополам. Значение зарплаты, оказавшейся посередине, — медианная зарплата.
Если рассматриваемый ряд состоит из четного числа членов, то берут два средних значения и считают среднее арифметическое.
Медианный доход рассчитывают по аналогичной формуле.
Рассчитывает медианную зарплату Росстат по разработанной им методике. За основу статистика берет данные Пенсионного фонда.
Сравнение модальной, медианной и средней зарплат
Теперь покажем на примерах, чем медианная зарплата отличается от средней и модальной.
Будем делать расчет по условной организации.
Пусть в ООО «Предмет» работают 6 сотрудников, которые получают следующие зарплаты:
Рассчитываем среднюю зарплату:
(80 000 + 60 000 + 50 000 + 40 000 + 30 000 + 30 000) / 6 = 48 333 руб.
Рассчитываем модальную зарплату. Наибольшее количество работников (2 чел.) получают 30 000 руб.
Рассчитываем медианную зарплату: в ряду из представленных зарплат середина — это значения 50 000 руб. и 40 000 руб. Из них мы считаем среднее арифметическое:
(50 000 + 40 000) / 2 = 45 000 руб.
Как видно из примера, модальная, средняя и медианная зарплаты различаются, причем весомо. При достаточно плавном графике зарплат рассматриваемые параметры отражают действительность. Но если разброс выплат увеличить и положить, например, директору более 150 000 руб., то средняя зарплата необоснованно вырастет. При этом значения модальной и медианной зарплат не изменятся. Это показывает, что средняя зарплата — несколько далекий от реальности показатель или, как говорят статистики, холодный.
Как применяется медианная зарплата
Что означает медианная зарплата для бухгалтера, как он может использовать этот показатель в работе? Напрямую бухгалтер модальную, медианную и среднюю зарплаты не применяет в своей деятельности. Но мы упомянули еще об одном показателе в начале статьи — минимальном размере оплаты труда (МРОТ). Вот его бухгалтер использует очень часто для определения среднего заработка при расчете отпускных и больничных, а также взносов на медицинское, пенсионное и социальное страхование.
Как применять МРОТ, мы писали в статьях:
Федеральный закон от 19.06.2000 № 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда» устанавливает с 2021 года прямую зависимость между МРОТ и медианной зарплатой.
С 2021 года коэффициент медианной зарплаты к МРОТ равен 42%. Медианная зарплата в России в 2020 году составила 30 457 руб. Напоминаем, о чем это говорит: 50% населения России получают больше данной суммы, а другая половина — меньше.
Таким образом, мы имеем МРОТ в 2021 году, равный 42% от 30 457 руб., то есть 12 792 руб.
Соотношение МРОТ и медианной зарплаты в России по годам полагается пересматривать каждые пять лет.
Здесь речь идет о федеральном МРОТ. Регионы самостоятельно могут поднимать у себя размер минимальной оплаты труда.
Чтобы не ошибиться в размере заработной платы, которую допустимо установить работнику, необходимо отслеживать свой региональный МРОТ. Оформите пробный бесплатный доступ к системе «КонсультантПлюс» и сверьте зарплаты своих работников с МРОТ вашего региона.
Сравнение значений медианной зарплаты
Интересным может быть сравнение значений медианной зарплаты по регионам и по отраслям.
Сравним медианную зарплату в Москве и медианную зарплату в Санкт-Петербурге:
Если выбирать наибольшую медианную зарплату в России по регионам, то это будет Ямало-Ненецкий автономный округ со значением медианной зарплаты, равным 77 542 руб.
Наименьшее значение медианной зарплаты в России в Кабардино-Балкарской республике — 17 976 руб.
Средняя медианная зарплата в России в 2020 году составила 34 335 руб., если считать по медианной зарплате регионов.
Если рассматривать разброс медианной зарплаты по отраслям, то самой доходной будет добыча полезных ископаемых — 64 800 руб., а самой низкодоходной — легкая промышленность с медианной зарплатой в размере 20 500 руб.
Итоги
Для целей статистики различают модальную, медианную и среднюю зарплаты. Считают эти показатели по-разному. Методику для расчета разрабатывает Росстат. Размер МРОТ привязан к значению медианной зарплаты и составляет в 2021 году 42 % от нее. Пересматривать данный коэффициент положено не реже, чем один раз в пять лет.
Сальдо – что это такое простыми словами
Слово имеет итальянское происхождение, его перевод звучит примерно, как «расчет» или «остаток». С XIX века понятие начали применять в отношении остатков по счетам бухучета. Принципиально смысловая нагрузка слова не изменилась и приобрела довесок – употребление и в переносном смысле, использование в описании внешнеэкономической деятельности. Задавая вопрос, сальдо что это такое простыми словами, мы рассчитываем услышать нечто необычное. Однако истоки термин не потерял и поныне ассоциируется в первую очередь с бухучетом.
Что такое сальдо простыми словами
Сальдо – это разность значений дебета и кредита счетов. В самом общем из значений сальдо предполагает некий остаток на определенный день, разницу. На видах сальдо мы остановимся чуть позже, а сейчас рассмотрим примеры значений этого слова в разных сферах.
Во внешней торговле – это разность между страновым экспортом и импортом. С помощью анализа платежного баланса можно анализировать плавающие курсы валют РФ и определять давление на курс национальной валюты.
В платежах – разность между оплаченными и полученными от контрагентов суммами. В квитанциях на оплату услуг ЖКХ – это остаток (то есть переплата с предыдущего месяца) по лицевому счёту квартиры.
Что такое сальдо в бухгалтерии простыми словами
Как уже говорилось выше, для бухучёта данное понятие носит едва ли не сакральное значение. Отражая разность между дебетом и кредитом счетов, сальдо может быть и на левой, и на правой стороне счёта. Напомним, что правая сторона – это кредит, показывающий поступления на счет, когда он пассивный и расход, когда счет активный. Левая сторона – это дебет, где наоборот, поступления отображаются, когда счет активный, а расход, когда счет пассивный.
При каждом движении сумм по счету разница между правой или левой стороной изменяется. Изменяется, таким образом, сальдо счета.
Рассмотрим простейший пример просчета сальдо в бухгалтерском учете счета в таблице ниже.
Сальдо начальное по дебету
Сальдо на конец периода
Предположим у нас есть фирма, по счету которой рассматривается движение сырья. Такой счет будет активным (сырьё – это ресурс, актив), поэтому на начало месяца мы имеем сальдо по дебету – сырья в наличии на 10 000 руб. РФ. По ходу месяца сырье продавалось (на 5 и на 1 тыс. руб. РФ соответственно), а значит и списывалось со счета. Покупка шла в актив по дебету на 3 тыс. руб. РФ.
К окончанию учетного периода, суммировав обороты по дебету и кредиту, вычисляем конечное сальдо дебетовое (на конец месяца) – 10 000 + 3 000 – 6 000 = 7 000 руб. РФ. Эта сумма также является ответом на вопрос: что означает сальдо счёта?
Если сальдо равно нулю, то такой счет принято называть закрытым.
Виды сальдо, их характеристика
Выше мы так или иначе затрагивали большинство видов сальдо, но в данном разделе мы предлагаем более подробное и структурированное их описание.
Три новых способа выявления нелегальных доходов
Четверть экономики России находится в тени, и порядка 20 миллионов россиян так или иначе не доплачивают в казну, подсчитала Счётная палата. Впрочем, фискалы придумывают всё новые и новые способы взыскать вожделенные 13 процентов.
Ещё недавно налоговики искали арендные квартиры с помощью обходов подъездов жилых домов, где вместе с участковым опрашивали жильцов и проверяли у них регистрацию. Метод на деле оказался неэффективен: сами хозяева не спешат признаваться, а жильцы, как правило, не сдавали своих арендодателей, понимая, что если те начнут платить налоги, то квартплата может вырасти. Мало кто действительно заполнял декларацию и начинал платить налоги со своих арендных доходов. А если возникали вопросы к жильцам – так получали закономерный ответ: мол, это проживают родственники или друзья. Временно, разумеется. И, конечно, бесплатно.
В столице налоговики нашли более действенный способ взимания 13 процентов с таких хитрых арендодателей, и этот опыт уже перенимают сотрудники ФНС в других регионах.
Метод прост: фискалы стали сотрудничать с управляющими компаниями, которые предоставляют им данные о возможных арендных квартирах.
Сперва налоговики отбирают собственников, в чьём распоряжении есть несколько квартир, а далее посылают запрос в управляющие компании с вопросом, какие из них могут быть использованы для сдачи – то есть в них постоянно кто-то проживает, потребляется вода и электричество, вызываются сантехники и другие специалисты. Далее налоговая служба делает официальный запрос в банк, и если на карту собственника приходят регулярные отчисления от других граждан, то «нелегал» найден. Владельцу жилья присылают налоговое уведомление, в котором уже проставлена сумма налога к уплате – рассчитанная на основе регулярных поступлений на карту. И рекомендация в следующий раз подавать декларацию вовремя. Если тот начинает всё отрицать, то получает ещё и штраф, а также обещание при отсутствии добровольной оплаты взыскать эти деньги с помощью судебных приставов.
– Налоговая служба ещё год назад официально объявляла, что если у гражданина в собственности более одного объекта недвижимости, то он находится на подозрении, ведь второй может сдавать в аренду, – отмечает налоговый юрист Марина Зурабова. – В большинстве регионов местные налоговики просто разослали своим «подозреваемым» уведомления, где предложили подать декларацию и заплатить налог, пригрозив различными санкциями.
«На кого-то такое письмо действительно произвело впечатление, но очевидно, что большинство получателей их просто выбросили».
Марина Зурабова
налоговый юрист
– В Москве же просто подошли к этому более ответственно, пробив их через управляющие компании и банковские переводы. В итоге налоговики получили все нужные доказательства, и оспорить эти доначисления в суде будет очень проблематично, – говорит налоговый юрист.
Некоторые не доверяют банкам и всё ещё хранят свои сбережения под матрасом, куда налоговикам проблематично проникнуть. Как правило, кубышка сформирована в иностранной валюте – наш Центробанк регулярно девальвирует рубль, а доллар или евро пока ещё своих поклонников не подводили; да и обещанный таргет по инфляции в 4 процента ЦБ выдержал за последнее десятилетие только пару раз. В этом году председатель Банка России Эльвира Набиуллина признала: продуктовая инфляция достигла уже двузначных значений. Какое тут доверие к национальной валюте? Не говоря уж о том, что с текущего года с дохода от банковских депозитов придётся заплатить рекордный налог. О том, как чиновники смогли его незаметно повысить, «Октагон» писал в ноябре.
Однако налоговики уже научились доначислять 13 процентов и для постоянных клиентов обменников.
Ведь если купил валюту дёшево, а продал дорого, образуется доход, с которого надо платить в бюджет. Согласно Гражданскому кодексу, иностранная валюта – имущество, а значит, с прибыльных операций надо делиться с государством. Далее всё просто: купля-продажа валюты на сумму более 40 тыс. рублей производится только по паспорту, а значит, и имена счастливчиков, которые смогли что-то заработать на валютных операциях, известны ФНС – у неё давно налажен автоматический информационный обмен с банками. Так что если вы входите в число таких счастливчиков, то ждите письмо из ФНС с, увы, неинтересным предложением.
Исключение составляют только те, у кого проданная валюта была в собственности более трёх лет. В этом случае никакой декларации подавать не надо и налога нет. Иначе придётся отчитываться перед чиновниками.
– В противном случае за неуплату налоговики доначислят штраф 20 процентов от суммы налога и ещё отдельно оштрафуют за неподачу декларации, – говорит экономист Николай Порченков. – Но не забывайте, что вы можете уменьшить общую сумму к уплате, во-первых, за счёт расходов на приобретение валюты. Конечно, тогда вам надо будет предоставить копии расходных ордеров, подтверждающие затраты. А во-вторых, есть смысл в этом случае применить налоговый вычет на сумму 250 тысяч рублей. Он положен каждому россиянину один раз в год ко всему проданному имуществу (кроме жилья). То есть налог вы заплатите только с дохода, превышающего четверть миллиона.
Ещё с одной интересной инициативой вышел российский Центральный банк. Его зампред Ольга Полякова официально заявила, что регулятор разрабатывает специальный депозит с повышенной доходностью, которая будет зависеть либо от ключевой ставки, либо от уровня официальной инфляции. Но воспользоваться такими привлекательными условиями смогут только официально признанные малоимущие. Внесённые в специальный реестр, который сейчас разрабатывает Правительство.
Конечно, можно предположить, что государственные чиновники с доходами в пару десятков миллионов рублей в год так издеваются.
И действительно, предложить нищим откладывать некие излишки на отдельный сверхдоходный депозит – это всё равно что вместо отсутствующего хлеба предложить им есть пирожные.
Но нельзя исключать и тонкий расчёт с прицелом выявить «богатых нищих». То есть граждан с серыми доходами, но официально признанными малоимущими, а значит, получающих от государства пособия и различные льготы. Сейчас, например, органы соцзащиты отказывают в «путинских» детских выплатах тем, у кого есть в банке депозит на сумму более чем 250 тыс. рублей. И если предложить «фальшивым малоимущим» суперпривлекательные условия в банках, то многие могут попасться на этот крючок и вытащить из-под матраса свои сбережения, фактически их задекларировав. После чего такой «нищий» автоматически лишится статуса нуждающегося в государственной поддержке.
Чиновники готовы бороться с бедными с помощью статистики
– Всё-таки хочется надеяться, что тут Центробанк просто решил показать, что он в тренде государственной политики, – считает Зурабова. – Президент Владимир Путин неоднократно заявлял, что одна из главнейших текущих задач, которая стоит перед Россией, – это борьба с бедностью. И вот чиновники регулятора решили показать, что они тоже участвуют, предлагая бедным стать богатыми с помощью специальных вкладов. Глупо, конечно, вышло. Зато в тренде. Но вариант с таким завуалированным декларированием «фальшивых малоимущих» тоже вполне возможен. Хотя лично я сомневаюсь, что наш ЦБ способен на такую многоходовку.
Что такое транш и почему деньги выделяют частями
Крупные сделки требуют большого финансирования. Часто невозможно единовременным перечислением закрыть оплату. В этом случае сумму делят на несколько частей. Переводы по такой схеме называют траншевыми.
Крупные сделки требуют большого финансирования. Часто невозможно единовременным перечислением закрыть оплату. В этом случае сумму делят на несколько частей. Переводы по такой схеме называют траншевыми.
Ведущая ТЭЦ региона запланировала модернизацию оборудования. Для этого требуется закупить две турбины и генератор. Поставщики оборудования для сектора энергетики из России и других стран прошли тендер. Лучшие условия поставки и стоимости техники предоставила известная немецкая компания.
Руководство ТЭЦ направило победителю тендера техническое задание на изготовление турбин и генератора. Через два года оборудование было готово. Электростанция должна была заплатить немецким инженерам за работу 3 млн долларов.
Финансирование поделили на три части. Первую сумму выплатили на этапе технического задания, вторую – за доставку генератора и турбин из Ганновера в Россию. Остальную часть ТЭЦ должна перевести после полного запуска оборудования.
Транш – что это
Таким образом, ТЭЦ приобрела технику по траншевой схеме. По ней крупная сумма денег после заключения договора о партнерстве разбивается на несколько частей и перетекает от одного участника сделки к другому. В таком виде можно перечислить крупный кредит, банковский заем и другой долг за поставленные товары или услуги.
Транш используют также в банковских операциях. Например, компания обратилась в финансовую организацию за кредитом в большом размере. Она проверяет заявку и решает ее одобрить. Компания подписывает договор с кредитной организацией.
Для траншевой сделки в договоре необходимо отметить, что перечисления будут проводить не одним платежом, а несколькими в различные отрезки времени. Если заемщик получает некоторую сумму несколькими частями, то эти части являются траншем. Как правило, первый транш бывает больше последующих. Важно, чтобы выплат было больше двух.
Наименование «транш» используют при обозначении частичного производства ценных бумаг, а также займов по облигациям. И все-таки самое популярное применение этого слова – в контексте денежного транша.
Основные составляющие денежного транша
Сотрудничество по траншевой схеме не прописано в законе, поэтому участникам сделки важно правильно и выгодно составить соглашение. Обе стороны контракта заинтересованы в успехе дела, поэтому:
Кредитный транш
Владельцы крупного, среднего и малого бизнеса часто нуждаются в инвестициях. Они требуются для реализации стратегических программ, экологических проектов, для пополнения зарплатного фонда сотрудников. Однако привлечение стороннего инвестора, который впоследствии сможет получать часть дохода компании, часто не устраивает ее собственников.
Им удобнее взять кредит, чтобы свободно владеть своими активами. Когда банк одобряет получение ссуды, то она бывает значительной. Вряд ли из-за мелкого денежного обеспечения предприниматели будут составлять соглашение с банком, которое надо делить на несколько частей.
При желании в Совкомбанке можно подобрать кредит под любой вид бизнеса. Проценты и ставки займа обсуждаются с консультантом.
Кредит можно оформить в местной или иностранной валюте. Конечно, зарубежные банки охотнее подписывают договор в своем наличном эквиваленте.
Соглашение на такой заем может состоять из пунктов.
Такая схема кредитования не используется с физическими лицами. Им банк предлагает другие условия.
Какие бывают кредитные линии
Финансовые организации могут выдать транши в двух видах:
По невозобновляемой кредитной линии заем одобряется сразу и выдается частями в течение разного времени. Возобновляемая кредитная линия позволяет заключить соглашение с банком на пять лет. За такой длительный срок деньги переводятся разными частями.
При заключении кредита траншами в соглашении указывают:
Правила получения траншей прописываются отдельно. Для этого в документе указывают, на каких условиях должен быть использован транш, его размер, процентную ставку, возможность досрочного погашения и сроки для полного использования и возврата заемных средств.
При возобновляемой линии кредита действует такая схема работы. Финансовая организация согласовывает некую сумму, предположим, 3 млн рублей. Когда заемщику перечисляют первый транш – 1 млн рублей – и он выплачивает 400 тысяч, то лимит ему будет доступен в размере 2,4 млн рублей (3 млн – 1 млн + 400 тыс.).
Невозобновляемый транш работает с поэтапной выдачей денег, при этом доступный лимит не увеличивается. Отчисления потребителя направляются сразу на погашение долга. Подобная схема кредитования полезна банку и заемщику. Финансовая организация получает клиента со сниженными рисками, поскольку заемные средства выдаются долями, а потребитель может забирать деньги по возникающей необходимости.
Транш от МВФ
Концепция Международного валютного фонда (МВФ) – организации при ООН с главным офисом в Вашингтоне – была разработана в 1944 году. Работать МВФ начал в 1947 году. Эта глобальная компания может выдавать деньги странам. Первой, кто взял кредит через МВФ, стала Франция. В настоящее время фонд работает со 188 странами, в нем состоит 2,5 тысячи человек из 133 государств.
В фонде можно взять краткосрочный или среднесрочный заем, если у государства дефицит денег. Действия МВФ в отношении стран часто критикуются. Считается, что соглашение с фондом не позволяет государствам стать самостоятельными и повысить уровень своей экономики. Государство только привязывается к международному источнику денег.
Международный валютный фонд выдает средства на сроки от 18 месяцев до 3 лет. Перед выдачей займа государство-кредитор должно доказать, какие усилия предпринимались для выхода из финансовых проблем. Когда действия государства получили оценку, ему выдается первая часть суммы. Она не превышает 25% от квоты участника фонда.
Для выдачи квоты МВФ учитывает ВВП, экономическую прозрачность и международные резервы государства.
Чтобы получить последующие транши, кредитополучатель должен будет выполнить дополнительные условия. Правительство должно улучшить экономику страны. МВФ требует совершить экономическую реформу, чтобы жители государства получили больше шансов на благополучную жизнь. Цель благая, но она не всегда приводит к удачным результатам.
Примеры кредитных траншей МВФ
Больше всего кредитных траншей от фонда получили Аргентина, Греция, Украина, Египет, Пакистан, Ирак и Тунис. К фонду они обратились не от хорошей жизни. Власть и система управления в таких государствах слабые, страны находятся в экономическом кризисе.
Управление страной держится на влиятельных группах, которым государство для лояльного отношения раздает деньги. В итоге у бюджетников, военных и у других близких к власти категориях граждан доходы поддерживаются искусственно. Реальных доходов страна не приносит. Деньги печатаются, обесцениваются, а государственный долг увеличивается.
Эксперты утверждают, что причина краха в недальновидной политике страны. Правительство переживает о своем рейтинге, но не делает долгосрочных выводов. Один из таких примеров – Греция. Греки обманным путем попали в Евросоюз, изменив статистические данные. Страна получила деньги, потратила их и попала в кризис.
Международный валютный фонд был главным кредитором Греции в течение 10 лет. В 2020 году фонд планировал закрыть свое представительство в Афинах. Между тем, финансовые проблемы страны до сих пор не решены, а долги перед фондом и другими кредитными организациями остались.
Удачным примером траншевой политики МВФ называют ситуацию с Иорданией. Страна завершила одну из программ фонда. В 2021 году МВФ выделил первый транш из четырехлетней кредитной программы. Иордании также согласована расширенная программа кредитования.
Транши МВФ для России
Для России МВФ подготовил программу помощи в 1992 году. Планировалось создать фонд стабилизации рубля, чтобы поддержать его на валютном рынке. Также фонд должен был предоставить стране кредит в размере 3 млрд долларов, чтобы покрыть денежный дефицит.
Первый транш Россия получила в августе 1992 года. Он был на сумму около 1 млрд долларов сроком на 5 месяцев. Перед государством поставили условие – удержать дефицит государственного бюджета до 5% ВВП, инфляция должна быть меньше 10%.
Однако эти условия были не выполнены, поэтому остальные транши России в 1992 году не перечислили.
С 2000-х годов Россия не обращалась за траншами в МВФ. В 2005 году страна выплатила весь долг по кредиту фонду. Таким образом, обязательства перед международной компанией были закрыты.