что такое тмз в 1с
Как правильно провести инвентаризацию ТМЗ в 1С?
По правилам ведения бухгалтерского учета, утвержденным Приказом МФ РК от 31 марта 2015 года № 241, предприятия обязаны проводить инвентаризацию товарно-материальных запасов не менее одного раза в год.
Кроме того, существует и внеплановая инвентаризация, которая может коснуться вашу компанию в следующих случаях:
Правила инвентаризации ТМЗ
Законом установлено, что учетная политика предприятия, утвержденная руководством компании, должна регулировать:
Важно! В состав инвентаризационной комиссии не входит материально ответственное лицо, но его присутствие во время проведения проверки обязательно. Кроме того, в конце проверки инвентаризационные документы подписывают члены комиссии и материально ответственное лицо.
Далее акты и описи, сличительные ведомости сдаются в бухгалтерию организации, и на их основании производится составление финансовой отчетности месяца, в котором была проведена инвентаризация или годовой финансовой отчетности.
Инвентаризация ТМЗ в «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана»
Данный документ позволит вам провести инвентаризацию как по одному складу, так и по всем складам организации в целом. Для выбора способа проведения используется вид операции Склад или Организация.
Операция Склад выбирается при проведении инвентаризации на одном складе, при этом в строке Склад выбирается соответствующий склад.
Операция Организация нужна при необходимости инвентаризации по всем складам организации или если организация не ведет раздельный учет по складам.
В документе есть таблица, которую можно заполнить двумя способами:
Графа Отклонение заполняется автоматически на основании граф Учетное количество и Количество. Здесь показываются отклонения, образованные при недостаче или излишках запасов ТМЗ.
В документе Инвентаризация ТМЗ на складе в табличной части Дополнительно заполняются сведения об ответственном лице, основании проведения инвентаризации (приказ, распоряжение и т.д.), о дате проведения инвентаризации, а также состав инвентаризационной комиссии, которые влияют на корректность заполнения печатных форм документа.
Обратите внимание, что документ Инвентаризация ТМЗ на складе не производит никаких движений в регистрах и по счетам учета, однако на основании этого документа могут быть созданы документы Оприходование ТМЗ при выявлении излишков и/или Списание ТМЗ при факте недостачи.
Когда вводятся документы на основании документа Инвентаризация ТМЗ на складе, сведения автоматически заполняются данными из документа инвентаризации.
При создании документов Оприходование ТМЗ и/или Списание ТМЗ в табличной части документа данные о номенклатуре заполняются автоматически на основании документа инвентаризации, указываются счета учета и на вкладке Дополнительно заполняется информация о документе-основании, ответственном лице, составе комиссии, а также основании списания для документа Списание ТМЗ.
Если вам нужно скорректировать НДС, который вы отнесли в зачет, на основании документа Списание ТМЗ вводится документ Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС с видом операции Прочая корректировка оборота.
Далее вы можете распечатать необходимые формы документа Инвентаризация ТМЗ на складе, среди которых сличительная ведомость, инвентаризационная опись запасов и др.
Важно! Печатная форма ИНВ-18 (Сличительная ведомость) заполняется только при условии наличия отклонений между учетным и фактическим количеством ТМЗ, а печатная форма ИНВ-10 (Инвентаризационная опись запасов) заполняется по всем строкам документа.
Программа «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана» поможет вам не только корректно заполнить документ Инвентаризация ТМЗ на складе, но и в дальнейшем безошибочно оформить бухгалтерскую отчетность.
Если у вас есть какие-либо вопросы по работе в конфигурации, вы можете задать их специалистам Первого Бита.
1С Бухгалтерия реализация товаров и услуг
При продаже товаров и услуг выписывается первичный документ – накладная, либо акт выполненных работ. На основании первичной документации производится принятие товаров и услуг к учету и выписка электронных счетов фактур.
Если вам необходимо оформить продажу в 1С, мы переходим во вкладку меню Продажа-Реализация товаров и услуг. Нажимаем кнопку «Создать».
Далее перед вами открывается окно формирования документа. Указываем дату, контрагента, договор, далее заполняем номенклатурой товара, либо услуг. Не забываем указывать корреспондирующие счета затрат. Для товаров указывается, как правило счет доходов 6010, для себестоимости 7010. Счет затрат для услуг, как правило 7210.
При проведении реализации товаров, может возникнуть ситуация, когда документ не проводиться и ссылается на отсутствие товара. В этом случае, проверьте склад, наименование номенклатуры, бывает она за двоена в базе, а также в случае с источниками происхождения, необходимо проверить регистр источников происхождения по данной номенклатуре.
Если вы оказываете услуги, не забывайте, что в номенклатуре услуг, нужно ставить галочку –Услуга.
После выполнения всех формальностей, проводим реализацию. Можно распечатать печатные формы. Как правило, распечатывается форма накладной З2, и форма акта выполненных работ (Р1).
Распечатывается в нескольких экземплярах и отдается покупателю. ЭСФ можно выписать либо сразу, либо в течении 15 дней, со дня реализации.
Если ЭСФ желаем выписать сразу, то нажимаем кнопку создать счет фактуру. На основании документа реализации создается счет фактура выданная, и на основании ее, нажимаем кнопку создать электронную счет фактуру. Далее проверяем реквизиты, возможно вы захотите что-то изменить. Затем отправляем на сервер ЭСФ.
В электронной счет фактуре есть графа, где заполняется пункт назначения. Эти данные заполняются в сформированной счет фактуре, во вкладке дополнительно – реквизиты печати.
Надеемся, после прочтения нашей статьи, у вас не возникнет трудностей с реализацией товаров в 1С.
Автор: бухгалтер-консультант компании «ITSheff» Смирнова Е.А.
PRO проведение инвентаризации ТМЗ в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана»
Коллеги рекомендуют(сортировка по рейтингу):
Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):
Внеплановая инвентаризация проводится в следующих случаях:
Количество плановых инвентаризаций, даты их проведения, перечень активов и обязательств, проверяемых при инвентаризации, а также состав инвентаризационных комиссий регулируется учетной политикой, утверждаемой руководством предприятия.
Материально ответственное лицо — это сотрудник, выполняющий работу по хранению, приему на хранение, обработке, отпуску, перевозке и использованию в процессе производства переданного ему имущества и ценностей. Таким лицом могут быть кладовщик, кассир, администратор, сторож, заведующий складом и т.д.
В состав инвентаризационной комиссии не входит материально ответственное лицо, но его присутствие во время проведения проверки обязательно. По окончанию проверки инвентаризационные документы подписываются членами комиссии и материально ответственным лицом.
Подписанные и оформленные инвентаризационные акты и описи, сличительные ведомости сдаются в бухгалтерию организации, и на их основании производится составление финансовой отчетности месяца, в котором была проведена инвентаризация или годовой финансовой отчетности.
Документ Инвентаризация ТМЗ на складе позволяет провести инвентаризацию как по одному складу, так и по всем складам организации в целом. Для выбора способа проведения используется вид операции Склад или Организация.
Операция Склад выбирается при проведении инвентаризации на одном складе, при этом в строке Склад выбирается соответствующий склад.
Операция Организация используется при необходимости инвентаризации по всем складам организации или если организация не ведет раздельный учет по складам.
Табличная часть документа может быть заполнена несколькими способами:
Графа Отклонение заполняется автоматически на основании данных граф Учетное количество и Количество. Эта графа отражает отклонения, связанные с выявленной недостачей или излишками запасов ТМЗ.
В документе Инвентаризация ТМЗ на складе в табличной части Дополнительно заполняются сведения об ответственном лице, основании проведения инвентаризации (приказ, распоряжение и т.д.), о дате проведения инвентаризации, а также состав инвентаризационной комиссии, которые влияют на корректность заполнения печатных форм документа.
Документ Инвентаризация ТМЗ на складе не производит никаких движений в регистрах и по счетам учета, но на основании этого документа могут быть созданы документы Оприходование ТМЗ при выявлении излишков и/или Списание ТМЗ при факте недостачи. При вводе документов на основании документа Инвентаризация ТМЗ на складе сведения будут автоматически заполнены данными из документа инвентаризации.
При создании документов Оприходование ТМЗ и/или Списание ТМЗ в табличной части документа данные о номенклатуре заполняются автоматически на основании документа инвентаризации, указываются счета учета и на вкладке Дополнительно заполняется информация о документе-основании, ответственном лице, составе комиссии, а также основании списания для документа Списание ТМЗ.
При необходимости корректировки НДС, ранее отнесенного в зачет, на основании документа Списание ТМЗ вводится документ Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС с видом операции Прочая корректировка оборота.
Необходимые печатные формы документа Инвентаризация ТМЗ на складе, такие как сличительная ведомость, инвентаризационная опись запасов и др. можно получить по кнопке Печать. Печатная форма ИНВ-18 (Сличительная ведомость) заполняется только при условии наличия отклонений между учетным и фактическим количеством ТМЗ, а печатная форма ИНВ-10 (Инвентаризационная опись запасов) заполняется по всем строкам документа.
Как сделать Поступление ТМЗ и Услуг на основании полученного ЭСФ и подтянуть источники происхождения?
Часто встречаются ситуации, когда ЭСФ уже получен (зарегистрирован в системе ИС ЭСФ), а товары еще не получены.
Например, товары еще находятся в пути, и покупатель получит их через несколько дней. При этом поставщик уже выписал в адрес покупателя электронный счет-фактуру.
В таком случае схема ввода первичных документов будет такой: ЭСФ – Счет-фактура (полученный) – Поступление ТМЗ и услуг.
В конфигурации в первую очередь необходимо выполнить обмен данными с ИС ЭСФ и загрузить входящий ЭСФ, где будут заполнены сведения поставщика о полученных товарах, работах, услугах.
Затем в момент фактического получения товаров, работ, услуг на основании документа «Счет-фактура (полученный)» создается документ «Поступление ТМЗ и услуг».
1. Для начала нужно открыть ЭСФ, зайти в раздел «Товары» и в табличной части «товары» подтянуть наименование товара из справочника «Номенклатура».
3. Далее нажимаем на кнопку 
и «Создать».
4. В новой счет фактуре те источники, которые мы создали в ЭСФ, автоматически подтянутся в табличную часть «Источники происхождения».
5. На основании созданной счет фактуры создаем документ Поступление ТМЗ и Услуг.
6. Тем самым в новом документе «Поступление ТМЗ и Услуг» подтягиваются автоматически источники происхождения.
Если у вас остались вопросы, звоните нашим менеджерам. Бесплатная Линия консультаций всегда рада решить любые задачи наших клиентов.
Учет приобретения запасов в 1С: Бухгалтерии для Казахстана, редакция 3.0
На первый взгляд тема учета приобретения запасов в 1С не сложная, но представляет собой некоторые нюансы признания в учете. Так при приобретении запасов необходимо соблюдать следующие действия:
Запасы — это активы:
Приобретенные запасы приходуются по фактической себестоимости
Например, в стоимость приобретения запасов включаются следующие затраты, связанные с их приобретением:
В «1С:Бухгалтерии для Казахстана, редакция 3.0» отражение приобретения запасов осуществляется с помощью документа «Поступление ТМЗ и услуг» на закладке «ТМЗ». Документ можно открыть в разделе «Покупка».
Документ может быть оформлен как самостоятельно, так и на основании следующих документов:
Когда документ «Поступление ТМЗ и услуг» оформляется на основании перечисленных документов, то табличная часть автоматически заполняется данными из документа-основания. Цены в этом случае формируются в соответствии с ценами, указанными в документе-основании.
Также поступление запасов можно производить и по произвольным ценам. В таком случае, тип цены задается в диалоговом окне «Цены и валюта», которое открывается по гиперссылке в документе.
Цены в документе можно скорректировать вручную.
Когда документ оформляется как самостоятельный, то его табличные части заполняются с помощью кнопки «Добавить» или с помощью кнопки «Подбор» товаров из справочника «Номенклатура».
На закладке «ТМЗ» указывается информация по поступающим товарам:
Поля «Счет (БУ)» и «Счет (НУ)» устанавливаются автоматически из регистра сведений «Счета учета номенклатуры» или вручную.
Запасы учитываются на счетах раздела 1 «Краткосрочные активы», в подразделе 1300 «Запасы». Подраздел 1300 «Запасы» предназначен для учета активов, предназначенных для продажи в ходе обычной деятельности, или в процессе производства для продажи, или в форме сырья или материалов, предназначенных для использования в производственном процессе или при предоставлении услуг. Подраздел 1300 включает следующие группы счетов:
Основными документами, подтверждающими приобретение запасов на территории Республики Казахстан, являются Накладная на отпуск товаров на сторону форма З-2, утвержденная Приказом № 562 от 20 декабря 2012 года «Об утверждении форм первичных учетных документов».
С помощью кнопки «Печать» документа «Поступление ТМЗ и услуг» предусмотрена возможность формирования печатных форм «Приходная накладная» и «Приходный ордер запасов (З-1)».
Еще один важный вопрос, с которым сталкивается большинство бухгалтеров при приобретении запасов – это дата признания в учете запасов, приобретенных на территории Республики Казахстан или по внешнеторговым сделкам.
Датой признания в учете запасов является дата перехода большинства рисков и выгод, связанных с правом собственности на эти запасы. Такое право определяется условиями поставки в соответствии с Международными правилами толкования торговых терминов Интеркомс (Incoterms). Сфера действия правил Инкотермс распространяется на права и обязанности сторон по договору купли-продажи в части поставки товаров (условия поставки товаров).
Пример. Учет приобретения запасов в 1С: Бухгалтерии для Казахстана, редакция 3.0
Предприятие приобрела запасы на сумму 5 000 дол. США с Испании на условиях поставки СIР по инвойсу от 22.11.2019 года. Курс доллара на указанную дату составлял — 382.99 тенге за 1 доллар. Отгрузка запасов произведена 15.11.2019 года (подтверждена товарно-сопроводительными документами), курс доллара составлял — 383.95 тенге.
Стоимость приобретенных запасов Предприятие должно признать в учете на дату перехода значительных рисков и выгод.
Согласно правилам Интеркомс условия поставки СIР означают, что продавец передаёт товар перевозчику или иному лицу, в согласованном месте (если такое место согласовано сторонами) и что продавец обязан заключить договор перевозки и нести расходы по перевозке, необходимые для доставки товара в согласованное место назначения.
Следовательно, дата перехода рисков и выгод является дата отгрузки – 15.11.2019 года. Предприятие оформит для такой операции в конфигурации документ «Поступление ТМЗ и услуг» с датой документа 15.11.2019 год и видом операции – «Импорт» по курсу 383,95 тенге на сумму 1 919 750 тенге (5 000 * 383,95).
При проведении документа формируются движения по счетам бухгалтерского и налогового учета:
Таким образом, как мы с вами выяснили, запасы, как и любой другой актив, отражаются в учете только при наличии критериев признания, а именно: