Что такое чистый кредитовый оборот по расчетному счету

Что отображает кредитовый оборот

Для анализа денежных потоков клиента, в том числе и проходящих через его расчетный счет, используются такие понятия, как кредитовый и дебетовый обороты. С их помощью строится технико-экономическое обоснование будущего проекта, кроме этого, они постоянно используются в бухучете, а также во время оценки финансового состояния юридического лица или предпринимателя сотрудниками банка. Итак, кредитовый оборот – это абсолютно все поступления на счет, дебетовый же, наоборот, показывает все расходы.

Что нужно знать о счете и учете

Абсолютное большинство субъектов хозяйственной деятельности не могут вести бизнес без наличия счета в банке. Он необходим для ведения расчетов с контрагентами, на него поступают деньги за реализованную продукцию или предоставленные услуги.

Счета в зависимости от целевого назначения бывают:

Все они отражают два вида операций:

Для анализа денежных потоков, которые проходят по счету, в бухгалтерии используются два понятия: дебет и кредит. В зависимости от периода, за который анализируются операции клиента, дебетовый или кредитовый оборот может быть дневной, месячный, квартальный, годовой.

Наглядно увидеть, что было проведено по дебету, а что по кредиту, поможет банковская выписка по счету. Чтобы клиенту удобно было воспринимать информацию и быстро находить нужную операцию, выписка разделяется на две стороны: левую и правую. Слева указывается дебет или все расходы по счету, справа – кредитовый оборот или приходные операции.

Кроме дебета и кредита, в бухучете используется такое понятие, как сальдо или остаток – это разница между дебетовым и кредитовым оборотом. Она может быть как с плюсом, так и с минусом. Если кредитовый оборот клиента больше дебетового, тогда у него положительный остаток и своих средств достаточно для ведения бизнеса. Отрицательный остаток по счету может быть только у клиентов, которые пользуются овердрафтом — это один из видов кредитования, который оформляется для покрытия кассовых разрывов.

Где используется кредитовый оборот

Кредитовый оборот – это очень важный показатель; он показывает объемы поступлений на счет юрлица или предпринимателя за определенный период. Кредитовый оборот в первую очередь анализируется сотрудниками банка при обращении клиента за овердрафтом.

Как правило, при исчислении максимального лимита кредитования во внимание берут все поступления на его счет за полгода или год. Затем полученную сумму умножают на определенный коэффициент, размер которого зависит от таких факторов:

Также кредитовый оборот берется во внимание при анализе достаточности денег для ежемесячного погашения займа. Однако клиенты могут целенаправленно увеличивать денежный оборот по счету, постоянно пополняя и снимая с него деньги. За несколько дней таких операций можно накопить достаточно серьезный объем оборота.

Как проводится анализ

Для того чтобы адекватно проанализировать поступления от контрагентов и определить максимальную сумму кредитной нагрузки, банковские работники проводят так называемую чистку оборотов.

Из предоставленной выписки клиента исключают:

После того как из общей массы прихода отнимут все вышеуказанные поступления, получаются чистые кредитовые обороты, на основании которых и рассчитывается максимальный лимит кредитования клиента.

Кредитовый оборот является важным бухгалтерским показателем, который отражает реальное состояние дел в компании. Его анализируют не только банковские работники, но и аудиторы, проверяя эффективность ведения бизнеса. Кроме этого, на основании кредитового оборота по счету рассчитывается выручка предприятия или частника. В большинстве случаев эти величины практически одинаковы и именно их указывают в годовой декларации, которая подается в налоговую инспекцию.

Вот почему фискальные органы, делая проверки, требуют от банков предоставить выписки со счетов клиента: они таким образом проверяют, не нарушил ли он свою сегментацию. Ведь в законодательстве четко определены лимиты по объемам годовой выручки, которые соответствуют малым, средним и большим предприятиям. И если юридическое лицо своевременно не подало информацию о смене статуса малого предприятия на среднее, то его оштрафуют. Еще от объема выручки зависит и размер налогов, что, конечно же, тоже интересует фискальные органы.

Получение кредита в банке — на что нужно обратить внимание: Видео

Источник

Кредитовый оборот по расчетному счету: понятие чистого оборота

Кредитовый оборот по расчетному счету является важным показателем финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Этот термин повсеместно применяется бухгалтерами, аудиторами и банкирами. Однако для частных предпринимателей и начинающих бизнесменов его содержание часто является не вполне понятным. При выяснении его смысла нужно отталкиваться от общей категории.

Оборот по расчетному счету: понятие

Расчетный счет (чековый, текущий или «до востребования») является учетной записью о производимых операциях двух видов:

В самом общем виде обороты по расчетному счету – это совокупность всех транзакций, произведенных за определенный период (день, месяц, квартал, полугодие, год) и отображенных в банковской выписке. С точки зрения владельца р/с он может быть разделен на две составляющие:

Все это просто и очевидно до того момента, пока клиент впервые не получил на руки банковскую выписку, в которой оплата налога фигурирует по дебету, а зачисление финансовой помощи от учредителя – по кредиту. Кроме того, по результатам банковского дня виден отрицательный остаток на счете.

Нужно уяснить, что выписка – это документ бухучета финансового учреждения, а не владельца р/с. Поскольку банк принял во владение чужие средства, формально он становится должником клиента. Соответственно, поступление средств на счет увеличивает его долг (кредит банка), а перечисление денег вовне, наоборот – уменьшает (дебет банка).

Природа кредитового оборота

Как уже было сказано, кредитовый оборот по расчетному счету – это совокупность всех расходных операций. Об их перечне и содержании можно судить исходя из плана счетов бухучета. По кредиту активного счета 51 р/с отображаются следующие действия:

Чистые показатели

Очищенные обороты по расчетному счету – это:

Не углубляясь в терминологию и финансовые премудрости, можно считать, что обороты по р/с – показатель активности, а чистые обороты – показатель успешности предприятия. По этой причине последняя категория активно используются:

Обороты по р/с определяются как разница между поступлениями и расходами за интересующий аналитика период (от одного дня до нескольких лет). В свою очередь, при расчете очищенных оборотов принимаются во внимание не все поступления, а только те, которые прямо связаны с операционной хозяйственной деятельностью. Не подлежат учету:

Чистые обороты по расчетному счету организации отображают ее валовой доход и позволяют:

Требования для предоставления овердрафта

Этот показатель важен для предоставления овердрафта. Относительно него большинство банков выдвигают такие требования:

Могут ли кредитовые обороты по расчетному счету превышать дебетовые

С оборотами по р/с тесно связана категория «сальдо» – остаток средств на счету по окончании банковского дня:

Классический договор обслуживания учетной записи в банке предполагает наличие исключительно собственных средств. Такая ситуация:

Таким образом, договор банковского счета в чистом виде не предполагает возможности отрицательного сальдо. Если денег нет, банк просто не выполняет поручения клиента о произведении выплат и формирует из них некую последовательность. Платежки и другие распорядительные бумаги попадают в картотеку и выполняются на основании предписаний ст. 855 ГК РФ в такой очередности:

Во избежание такой ситуации банк и клиент могут договориться о сочетании в одной сделке элементов двух банковских договоров: кредитного и об обслуживании р/с. При этом по текущему счету устанавливается кредитный лимит, именуемый овердрафтом. В случае временного отсутствия собственных средств, предприятие рассчитывается кредитными. Это выгодно, например, продавцу товара, которому нужно рассчитаться с поставщиком немедленно, тогда как средства от покупателей он получит позже.

В такой ситуации кредитовые обороты по расчетному счету могут существенно превышать дебетовые. Как уже было сказано, овердрафт лимитирован. Кроме того, за пользование средствами банка владелец счета выплачивает ему оговоренное вознаграждение.

Источник

Все знакомы с выражением «свести дебет с кредитом». Но для многих остается загадкой, что означают данные понятия. Поэтому в данной статье рассмотрим, что такое дебет и кредит, а также кредитовые и дебетовые обороты.

Функции бухгалтерского учета

При помощи бухучета выполняется анализ деятельности предприятия, учитывается его имущество, капитал, обязательства. Можно легко понять, прибыльный ли бизнес или убыточный. Поэтому, когда поступают денежные средства, списываются материальные ценности или происходит расчет с поставщиками, это фиксируется в бухгалтерском учете в денежном выражении.

Что представляют собой дебет и кредит?

Дебет и кредит – это понятия, используемые при ведении бухгалтерского учета для анализа всех процессов предприятия. Бухгалтерских счетов множество, и все они были созданы, чтобы отражать хозяйственные операции. Каждый из счетов имеет свое собственное название и номер.

Итак, давайте проведем сопоставление дебетового и кредитового оборотов.

Дебет представляет собой все имеющиеся активы, которые принадлежат организации. То есть, это та собственность, которая имеется у фирмы на данный момент. Под собственностью могут пониматься:

Соответственно, чем большим размером активов располагает предприятие, тем более успешным оно считается. Источником формирования активов может выступать уставный капитал.

Где применяются дебетовый и кредитовый обороты?

Если имущество предприятия увеличивается или возникают права требования, то оборот дебета повышается по активным и активно-пассивным счетам. И наоборот, если имущество уменьшается, то происходит увеличение кредитового оборота.

Хозяйственные операции по пассивным счетам имеют обратное отображение. В основном, эти счета используются для того, чтобы видеть, откуда произошли поступления средств на предприятие.

Конечное сальдо

В конце каждого отчетного периода необходимо суммировать отдельно все обороты дебета и кредита. В итоге образуется конечное сальдо. В том случае, если происходит полное совпадение по суммам в дебетовых и кредитовых оборотах по счету, то можно произвести закрытие счета. Существуют такие счета, которые на конец периода имеют автоматически нулевой остаток. Как правило, это счета, на которые происходит списание расходов.

Для того чтобы посчитать остаток средств на расчетном счете вычитают из объема дебетового оборота (сумму поступивших средств) объем кредитового оборота (это сумма израсходованных средств). Входящий остаток необходимо прибавить. Это на активных счетах.

Если счет пассивный, то для определения конечного сальдо прибавляют кредитовый оборот (это сумма поступивших средств) и вычитают дебетовый (это сумма израсходованных средств). В активно-пассивных счетах дебетовое и кредитовое сальдо определяется по данным аналитического учета.

Что такое двойная запись?

Понятия кредит и дебет отображает так называемая двойная запись. То есть, предполагается, что каждую хозяйственную операцию нужно записывать, используя два счета. Получается, по одному счету стоимость операции уходит в дебет, а по второму – в кредит. В итоге должно образоваться равновесие. То есть, баланс должен сходиться каждый раз. В том случае, если возникает ситуация, в которой общий дебетовый оборот не перекрывает общий кредитовый оборот, то можно сделать вывод о том, что при учете операций была допущена бухгалтерская ошибка.

Понятие оборота по расчетному счету предприятия

В зависимости от того, с какой целью используют счета, они делятся на следующие виды:

Собственно, вне зависимости от типа счета, все они отображают всего лишь два вида операций:

Обороты по расчетному счету

Вся совокупность транзакций, совершенных по счету за конкретный временной период (день, месяц, год), а также отраженных в выписке банка, представляет собой общее понятие оборотов по расчетному счету. Такой счет условно может быть разделен на две части:

С первого взгляда все очевидно. Однако все так просто только до того момента, пока владелец банковского счета в первый раз не получит выписку из банка. Она показывает, что операция оплаты налога отображена по дебету, получение денежных средств в качестве материальной помощи от учредителя отображена по кредиту. Помимо всего прочего, в банковской выписке отображается отрицательный остаток по счету на конец банковского дня.

Важно запомнить, что выписка банка в существе своем является документом бухгалтерского учета банка, а не владельца расчетного счета. Получается, что раз банк принимает во временное владение сторонние денежные средства, то, формально, он – должник своего клиента. А поступления денежных средств на расчетный счет, соответственно увеличивают сумму его долга. А вот отчисление средств со счета в банке как раз уменьшает задолженность банка перед его клиентом.

Природа кредитового оборота

Какими могут быть операции по расчетному счету?

Понятие чистых показателей

Очищенные обороты расчетного счета представляют собой:

Показатель эффективности деятельности организации, а также индекс финансового благосостояния.

Понятие, используемое в бухгалтерском сленге. То есть не используется в законодательстве, не фигурирует в договорах.

Если не сильно углубляться в финансовую и бухгалтерскую терминологию, то можно принять за правило, что обороты по расчетному счету представляют собой индекс активности, а чистые обороты – индекс успешности организации. Именно поэтому, вторая категория достаточно часто используется:

Банковские операции, не подлежащие учету

Собственно, обороты по расчетному счету могут быть определены как несоответствие между дебетовым и кредитовым оборотами денежных средств и их фактическим расходом за определенный период. Однако стоит заметить, что при вычислении очищенных оборотов по счету могут учитываться не все операции поступления, а лишь те, которые напрямую связаны с осуществлением деятельности предприятия. К операциям, не подлежащим учету, относят:

Таким образом, из данной статьи мы узнали, что такое дебет и кредит, каким образом совершается учет операций. Также рассмотрели понятия дебетового и кредитового оборотов за отчетный период.

Источник

Как составить и читать оборотно-сальдовую ведомость

Даже начинающему бухгалтеру известен принцип построения баланса. Он составляется на основе двойной записи по счетам бухгалтерского учета, в результате чего сумма дебета в любой промежуток времени равняется сумме кредита. Такое равенство и является, по сути своей, балансом. В бухгалтерских учетных программах баланс обычно составляется автоматически, и промежуточное звено, оборотно-сальдовая ведомость, без которого раньше эта операция была немыслима, как бы «выпадает» из поля зрения. Однако опытные бухгалтеры не торопятся отказываться от этой формы и возможностей, которые дает ее применение.

Существует ли ОСВ?

Необходимость разбираться в структуре ОСВ выходит на первый план в случае неверного баланса, когда актив не равен пассиву. Арифметически верный баланс также может содержать логические, смысловые ошибки, искажающие учет. Найти их помогает хорошее знание структуры ОСВ.

Вопрос из заголовка может показаться странным только на первый взгляд. Официально такая форма не утверждена на сегодняшний день, хотя в прошлом ОСВ упоминалась и в нормативной базе.

ФЗ-402 «О бухгалтерском учете» разрешает применять организациям такие формы документов, которые им удобны, а ФНС регулярно требует предоставления ОСВ, чтобы сверить те или иные расчеты по декларациям. Форма ОСВ остается неизменной уже долгие годы и считается одной из самых удобных, наглядных рабочих форм.

Оборотно-сальдовая ведомость состоит из колонок или их групп:

Сальдо и обороты делятся на две колонки: дебет и кредит. Чаще всего ОСВ составляется за год по синтетическим счетам. ОСВ может использоваться и на уровне аналитических счетов, или два уровня в одной форме комбинируются. Правильно заполненная ведомость дает равенство трех пар итогов, в том числе и сальдо конечного. На этих данных основывается баланс.

Многие бухгалтеры используют еще и ведомость «шахматку», являющуюся, по сути, усеченной разновидностью ОСВ. Вертикальные колонки – это кредит счетов, горизонтальные строки – дебет. Обороты фиксируются на пересечении, в соответствующей клетке, а итоги по дебету и кредиту по итоговой строке и итоговому столбцу («на уголок») должны совпасть.

Обратите внимание! Срок хранения оборотно-сальдовой ведомости 5 лет (ст. 29 ФЗ «О бухучете»).

Как составить

Активы фирмы возникают не сами по себе, а за счет источников (пассивов). На этом двойном изменении данных по учетным объектам основывается ОСВ. Составление ее рассмотрим на упрощенном примере.

За период прошли по учету хозяйственные операции:

Остатки по счетам на начало периода:

Отраженные в учетных регистрах проводки группируются в ОСВ. Можно предварительно использовать шахматную ведомость для отражения оборотов по счетам и сведения данных.

В ОСВ переносится известное из расчетов предыдущего периода начальное сальдо и рассчитывается конечное сальдо текущего периода – активы и пассивы фирмы.

В малом бизнесе, где учет упрощен, а программные средства используются зачастую только для подготовки и сдачи налоговых форм, составлять ОСВ полезно вручную. Если равенства трех пар итогов (начального сальдо, конечного сальдо, оборотов по дебету и кредиту) нет, в расчетах ошибка. Баланс до ее нахождения, исправления составлять нельзя.

В бухгалтерских учетных программах оборотно-сальдовая ведомость, как и шахматная ведомость – отчеты, которые можно сформировать в любой момент. ОСВ, как правило, дается в комбинированном виде, с объединением синтетических и аналитических данных.

В ОСВ показывается только развернутое сальдо, иначе балансовые данные будут искажены. Развернутое сальдо (зафиксированное отдельно по дебету и кредиту) может быть в активно-пассивных счетах, отражающих расчеты. Пример: счет 62 и аналогичные ему счета.

Конечное дебетовое сальдо рассчитывается так: начальное дебетовое сальдо плюс оборот по дебету минус оборот по кредиту. Конечное кредитовое сальдо рассчитывается так: начальное кредитовое сальдо плюс оборот по кредиту минус оборот по дебету.

Как читать

Предположим, перед нами один из видов ОСВ – сформированная в бухгалтерской программе ведомость по счету 71. Здесь виден процесс формирования остатков синтетического счета в разрезе аналитических данных.

На начало периода никаких расчетов у подотчетных лиц с фирмой нет, как показывает нулевое сальдо. Васильчикову А.А. выдано из кассы за 1100 руб., на конец периода он отчитался за 1000 руб., за остаток 100 руб. еще не отчитался и в кассу не вернул.

Кустову О.И. выдано 900 руб. для будущих расходов. Морошкин М.С. получил 700 руб., подтвердил расход полностью согласно авансовому отчету. На конец периода дебетовое сальдо по счету 71 в целом 1000 руб.

Аналогично читаются ОСВ по другим счетам, содержащим развернутые аналитические данные, например, уже упомянутый раньше счет 62. Сформированные по каждому покупателю ОСВ служат основой для акта сверки с деловым партнером.

ОСВ наглядно показывает ошибки не только нарушением равенства трех пар итогов, но и внутри отчета, по счетам. К примеру, если у активного счета (20, 51 и пр.) сальдо на конец периода отрицательное, имеют место неверные проводки за период.

Источник

Чем полезен овердрафт

Овердрафт – это краткосрочный и возобновляемый кредит. Он позволяет увеличить оборотные средства компании, профинансировать разрывы в платежах и тем самым открыть дополнительные возможности для развития бизнеса. Чем еще может быть полезен этот вид займа?

Согласно пункту 1 статьи 850 ГК, в случаях, если в соответствии с договором банковского счета финансовая организация осуществляет платежи, несмотря на отсутствие средств на счетах клиента, считается, что она предоставила ему кредит на соответствующую сумму. По своей правовой природе договор овердрафта рассматривается как смешанный, а отношения банка и фирмы являются кредитными. Согласно статье 819 ГК, по такому договору финансовая организация обязуется предоставить средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а последний обещает вернуть деньги и уплатить проценты.

Удобный инструмент

Итак, овердрафт – это форма кредита, предоставляемого банком для осуществления платежей по распоряжениям о переводе средств, при недостатке или отсутствии на расчетном счете заемщика необходимой суммы. Подобная форма кредитования актуальна, если компании нужно покрыть краткосрочные потребности в финансовых ресурсах. Договор овердрафта заключается, как правило, на 6 или 12 месяцев. Срок непрерывной задолженности в рамках открытого лимита варьируется в разных кредитных организациях и достигает 30–60 дней, реже – 100.

Лимит овердрафта – сумма, в пределах которой фирма имеет право получить кредит в любой момент в период действия договора. Такой предельный размер устанавливается при заключении контракта и зависит от финансового состояния компании, а также величины и структуры оборотов по ее расчетному счету.

В современной банковской практике, овердрафт, как правило, предоставляется без залога, что не требует от клиента материальных затрат на страхование и оценку предмета залога, а также сокращает срок рассмотрения заявки.

Классическая схема овердрафта предусматривает погашение займа в момент поступления денежных средств на расчетный счет. Однако в российской практике банки чаще предлагают такие продукты, по условиям которых погашение производится из остатка средств на расчетном счете на утро каждого дня, а проценты клиент уплачивает один раз в месяц.

Договор, как правило, не закрепляет конкретных целей использования денег. Фирма может ими закрыть кассовый разрыв или пополнить оборотные средства, следовательно, перечень платежей, которые организация может осуществлять за счет полученных средств, довольно обширный, а открытый лимит позволяет производить расчеты с контрагентами за счет овердрафта максимально быстро, без дополнительного обращения в финансовую организацию. Но есть и ограничения, фирма не может использовать средства, полученные в рамках овердрафта, на следующие цели: покупать векселя, паи инвестиционных фондов, инвестировать в ценные бумаги; предоставлять займы третьим лицам, погашать обязательства по возврату средств, привлеченных заемщиком от третьих лиц; оплачивать задолженности по кредитным договорам, заключенным с банком-кредитором и иными финансовыми организациями; вкладывать деньги в уставные капиталы; оплачивать лизинговые платежи и иные операции, перечень которых определен в кредитном договоре.

Несмотря на очевидную привлекательность такого вида кредита, воспользоваться овердрафтом может не каждая компания. Обратимся к особенностям, определяющим возможность его получения.

Условия предоставления

В современной банковской практике, овердрафт, как правило, предоставляется без залога, что не требует от клиента материальных затрат на страхование и оценку предмета залога, а также сокращает срок рассмотрения заявки. В качестве обеспечения по овердрафту чаще всего банки требуют оформление поручительства собственников бизнеса при кредитовании юридических лиц или поручительства супруга при кредитовании индивидуальных предпринимателей.

Банки предъявляют к компаниям-заемщикам следующие требования: место ведения бизнеса в регионе присутствия банка; срок фактической деятельности не менее 12 месяцев. К собственникам бизнеса требования такие: наличие гражданства РФ у основных владельцев компании и постоянной регистрации в регионе присутствия банка; отсутствие отрицательной кредитной истории.

Кроме того, обязательным условием получения овердрафта является переход на расчетно-кассовое обслуживание и перевод оборотов в банк-кредитор. При обращении за таким кредитом компаниям следует учитывать, что некоторые финансовые организации устанавливают минимальный срок нахождения на расчетно-кассовом обслуживании, и он может составлять до трех месяцев. Однако в большинстве случаев, даже если у фирмы нет расчетного счета в банке на момент подачи заявки, кредитор может учесть обороты по расчетным счетам в других финансовых структурах и одобрить авансовый лимит овердрафта.

На примере

Расчет лимита осуществляется, исходя из среднемесячного кредитового оборота. В случае если клиент впервые обращается за получением такого займа, допустимый лимит может составлять 20–30 процентов от среднемесячного чистого кредитового оборота по расчетному счету. Если организация повторно обратилась за получением овердрафта, допустимый лимит может достигать 40–50 процентов. Расчет предельного размера кредита производится по стандартной формуле:

где L – расчетный лимит овердрафта;
B – среднемесячные чистые кредитовые обороты по расчетному счету;
P – допустимый лимит овердрафта (20–30% или 40–50%).

Таблица 1 наглядно демонстрирует, каким образом производится расчет доступного лимита овердрафта. Если запрошенный размер не превышает доступного, то при выполнении прочих условий, данный лимит будет установлен на весь срок действия займа. Отмечу, что показатели деятельности бизнеса также оказывают непосредственное влияние на объем кредита. В процессе финансового анализа заемщика, банк обращается к его бухгалтерской отчетности, оценку финансовых коэффициентов. Методика расчета разработана с учетом требований Банка России, она индивидуальна для каждого кредитного учреждения. По результатам комплексной оценки заемщика финансовая организация выносит решение о возможности предоставления овердрафта.

Соглашения о кредитовании, как правило, предусматривают возможность изменения лимита займа в период всего срока его действия. При этом в некоторых случаях банк вправе снизить лимит. Это может произойти по причине возникновения просроченной задолженности, выставления арестов и блокировок рас-четных счетов, снижения размеров кредитового оборота или ухудшения финансовых показателей компании. При получении негативной информации о деятельности клиента, лимит овердрафта может быть и вовсе закрыт досрочно.

Проценты и комиссии

Проценты по овердрафту рассчитываются ежедневно, включая выходные дни, в зависимости от размера задолженности, а списываются в установленные договором сроки. Процентную ставку финансовая организация определяет индивидуально для каждого клиента, исходя из уровня финансового состояния заемщика. В зависимости от проводимой кредитной политики банка, процент по овердрафту может связываться с размером лимита кредита, сроком непрерывной задолженности, предоставленным обеспечением. Обращаясь за получением овердрафта, фирме следует изучить условия открытия лимита по договору, а также наличие дополнительных ежемесячных платежей.

Соглашения о кредитовании, как правило, предусматривают возможность изменения лимита займа в период всего срока его действия. При этом в некоторых случаях банк вправе снизить лимит. Это может произойти, например, по причине возникновения просроченной задолженности.

Контракт может устанавливать единовременную комиссию за открытие овердрафта. Ее сумма, как правило, не превышает 1-2 процента от размера одобренного лимита. Многие заемщики ошибочно полагают, что взимание единовременной комиссии при открытии овердрафта является незаконным, а это условие в контракте – недействительными. Существующая арбитражная практика подтверждает, что открытие овердрафта является самостоятельной услугой по смыслу пункта 1 статьи 779 ГК РФ, за оказание которой банк имеет право взимать плату. Таким образом, договор о единовременной комиссии является правомерным и не противоречит действующему законодательству.

Очевидная выгода

Разразившийся в конце 2014 года «шторм» на финансовом рынке, несомненно, затронул всех участников рынка. Во-первых, многие финансовые организации либо существенно ограничили кредитование бизнеса, либо вовсе прекратили выдавать займы новым клиентам. В процессе подбора оптимального предложения, стоит обратить внимание, прежде всего, на продукты того банка, в котором у компании уже открыт расчетный счет, а также оценить достаточность уровня кредитовых оборотов. Во-вторых, снижение выручки предприятий в периоды спада, оказывает непосредственное влияние на размер открытого лимита. По этой причине неиспользованный заем может быть временно уменьшен. Так происходит в том случае, если по условиям кредитного договора заемщик обязуется поддерживать определенный уровень кредитового оборота в течение всего срока овердрафта.

Сложности на финансовом рынке привели к снижению темпа прироста кредитования, в первую очередь, в сегменте малого и среднего бизнеса. Стоит отметить, что по договорам, заключенным до этого момента, привлекательные условия кредитования во многих случаях сохранились. Банки выдают деньги заемщиков по ранее заключенным договорам иногда даже себе в убыток. Происходит это по причине высокой конкуренции на рынке. Удержание существующих, надежных клиентов является залогом прибыли в будущем. Увеличение стоимости фондирования, повышение ключевой ставки неизбежно повлекло за собой изменение размера ставок. Еще в сентябре 2014 года средняя ставка по овердрафтам для бизнеса в российских банках составляла 10–15 процентов, а вот к началу этого года размер ставок установился в диапазоне 20–30 процентов.

Тем не менее, кредитование в форме овердрафта по-прежнему будет занимать значимое место на рынке кредитных продуктов, поскольку оно несет обоюдные выгоды, как для заемщика, так и для кредитора. Овердрафт идеально подходит для краткосрочного привлечения средств, поскольку их стоимость существенно ниже, чем среднесрочного кредита. Кроме того, при наличии открытого лимита, для осуществления платежа в размере сверх остатка на расчетном счете, компании не требуется предоставлять в банк бизнес-планы, технико-экономические обоснования и прочие дополнительные документы по сделке.

Антон Москвичев, для журнала «Расчет»

Лучшее решение для бухгалтера

Источник